Больше всего офшорных зон находится в. Оффшоры — что это такое простыми словами? Организации, регулирующие деятельность оффшорных зон

Что такое оффшорная зона?

Оффшорной зоной называется территория или государство, где на законодательном уровне разрешено регистрировать юридические лица, имеющие значительные налоговые льготы или полностью освобожденные от налогов. Обычно такие привилегии достигаются посредством выполнения определенных условий. В большинстве случаев основное условие - получение доходов организацией за пределами данной территории или государства. Специализацией оффшорных юрисдикций является предоставление коммерческих и корпоративных услуг компаниям-нерезидентам, а также инвестирование оффшорных капиталов.

Термин «финансовый оффшорный центр» появился в 1980-е годы. По определению МВФ, такими зонами являются все государства, у которых финансовый сектор непропорционально велик по отношению к количеству населения.

Оффшорная зона - юрисдикция или страна, предоставляющая нерезидентам финансовые услуги, несоразмерные с величиной финансового сектора своей собственной экономики. (А. Зороме, рабочая документация МВФ)

Согласно данному определению, к оффшорным центрам следует отнести и США, и Великобританию. Они считаются таковыми вследствие большой численности населения, а также членства в международных организациях (OECD, G20 и т. д.).

Отношение к оффшорам в современном мире

Оффшорные зоны часто называют «налоговым раем». Мнения специалистов насчет подобных юрисдикций полярны. Защитники утверждают, что оффшорные центры, имеющие хорошую репутацию, вполне законны и являются важным элементом международной торговли. Благодаря безналоговой структуре он дают возможность эффективно управлять рисками и оптимизировать денежные потоки. достаточно просто, а расходы на ее содержание и степень открытости данных зависят от зоны. Противники считают, что подобные образования нередко применяются для ведения подозрительной или противозаконной деятельности.

Международное сообщество проявляет пристальное внимание к оффшорным зонам, начиная с 2000 г. На встрече G20, состоявшейся в апреле 2006 года, было принято решение принять меры против юрисдикций, которые отказываются сотрудничать (т. е. обмениваться информацией). Значительное влияние на оффшоры оказали инициативы, выдвинутые МВФ, FATF, OECD. Большинство таких юрисдикций ужесточило свое законодательство по статьям, касающимся отмывания средств и прочих незаконных действий. На сегодня самой «послушной» зоной является Джерси. Она выполняет 44 рекомендации из предложенных 49 пунктов.

Специфика и развитие оффшорных зон

Бюджет оффшорных юрисдикций наполняется не благодаря налоговым отчислениям, а за счет ежегодных фиксированных пошлин, взимаемых за продление регистрации компании. Обычно такие финансовые центры представляют собой небольшие государства с незначительной численностью населения. И ежегодных пошлин достаточно для обеспечения высокого уровня проживания в стране. Приток в государство инвесторов и собственников бизнеса позволяет создать рабочие места. Прибыли компаний, которые регистрируют и обслуживают нерезидентные юридические лица, сравнимы с доходами от выплаты регистрационных пошлин.

Активное развитие таких финансовых зон вызвано постоянным увеличением налоговой нагрузки в развитых странах. По оценкам специалистов, на данный момент в низконалоговых или оффшорных юрисдикциях находится до половины мирового капитала. На сегодня в мире насчитывается до 70 финансовых оффшорных центров. Еще порядка 100 государств были бы не прочь стать таковыми.

Слово «оффшор» само по себе не имеет точного значения. Данный термин просто отражает факт, что большая часть подобных зон находится на островных государствах. Обычного его применяют для обозначения юрисдикции, которая находится за рамками контроля стран со значительной налоговой нагрузкой.

В 80-х--90-х годах XX века складывалось впечатление, что высокоразвитые государства не обладают ни желанием, ни необходимым влиянием, чтобы контролировать оффшоры. Возможно, подобная ситуация объясняется тем, что самые богатые люди планеты широко пользуются этими зонами для сохранения и увеличения своих капиталов. Указанное попустительство привело к увеличению числа оффшоров за счет того, что многие страны с отсталой (преимущественно аграрной) экономикой решили стать таким «налоговым раем». Теперь основным их бизнесом является продажа налоговых льгот.

Развитые государства систематически пытаются ограничить своих граждан в использовании оффшоров. Это единственное, что они могут сделать. Но за несколько десятилетий своего существования оффшорные центры создали совершенную законодательную базу, которая защищает интересы собственников компаний. Поэтому попытки ввести ограничения обычно оказываются малорезультативными. Ситуацию усугубило и появление Интернета. Глобальная сеть позволяет удаленно торговать программным обеспечением, медиа-файлами, продавать различные услуги. Поэтому граждане высокоразвитых государств легко могут обойти ограничительные меры правительств.

Классификация оффшорных зон

Оффшорные юрисдикции достаточно разнообразны. Они служат разноплановым целям корпораций и индивидуальных предпринимателей. В стране проживания последних такие цели не всегда являются законными. Но анонимность, которую обеспечивают оффшоры, позволяет спасти собственников таких компаний.

Людей, которые ранее не сталкивались с оффшорными компаниями, слово «оффшор» может пугать. Благодаря усилиям высокоразвитых стран, оно имеет негативный оттенок и порой даже ассоциируется с терроризмом, что не соответствует действительности. Существует множество талантливых специалистов, которые способны создать полностью легальные схемы использования компаний, зарегистрированных в оффшоре, практически в любой бизнес-сфере.

Оффшорные центры можно условно разделить на 3 категории.

1. Классические оффшоры. Зарегистрированные здесь фирмы полностью освобождаются от налогов на доходы, полученные за пределами государства. Примерами классических зон являются Сейшелы, Белиз, Панама. Подобные центры не требуют ведения и регулярной сдачи отчетных документов по финансам. Дополнительным преимуществом является повышенный уровень конфиденциальности. Применение номинального сервиса еще больше увеличивает анонимность. Власти классических оффшоров не предпринимают никаких попыток, чтобы взять под контроль деятельность компаний, которые там зарегистрированы. Центры этого типа обычно отличаются политической и экономической стабильностью. Классические оффшоры постоянно совершенствуют собственное законодательство, чтобы сделать его более привлекательным для предпринимателей. Максимальное внимание уделяется защите капитала, конфиденциальности данных. Важно и то, что регистрация компании в классической оффшорной зоне весьма проста.

2. Оффшоры с низким налогообложением. Альтернативное название - оффшорные юрисдикции высокой респектабельности. По сравнению с нулевой ставкой на прибыль, 10-процентные отчисления могут показаться значительными. С другой стороны, в некоторых государствах налог на прибыль может достигать 45 %. И, по сравнению с этим, 10-процентная ставка кажется низкой. В подобных зонах компании, как правило, обязаны вести бухучет. Отчетность сдается ежегодно. Некоторые страны также выдвигают требование проведения аудита. Реестр акционеров и директоров ведется, данные из него находятся в открытом доступе. Но применение номинального сервиса позволяет обеспечить конфиденциальность. Регистрация и содержание фирмы в подобной зоне обходится дороже, зато и репутация юридического лица будет выше. Центрами «повышенного престижа» являются Гибралтар, Ирландия, остров Мэн и др.

3. Государства, которые не являются полноценными оффшорами, но предоставляют определенные налоговые льготы юридическим лицам. Уровень доверия к зарегистрированным там партнерам повышается благодаря строгим требованиям к отчетности. В качестве примера можно привести Великобританию (по отношению к LLP-компаниям), Кипр.

Функции оффшорных зон

Международная торговля и инвестирование . Оффшоры являются каналами для международной торговли и облегчают продвижение финансовых потоков. Согласно статистике, в государствах, которые тесно сотрудничают с ними, больше денег в экономике, а кредитные ставки - ниже. Оффшоры приобретают все большее значение как инвестиционные каналы в рискованные рынки. Например, свыше 44 % прямых капиталовложений в индийскую экономику пришли в 2011 году с острова Маврикий. Треть таких инвестиций пришли в Бразилию тоже через оффшоры.

Регистрация воздушных/водных судов . Еще одно традиционное применение оффшоров - регистрация воздушных и водных судов (на Сейшелах, Бермудах, Багамах или в Панаме). Так, Пакистанские Авиалинии в 2003 году перерегистрировали весь свой авиапарк на Каймановых островах. Это было необходимо для получения кредита на приобретение 8 новых Боингов-777. Американский банк отказался принимать в залог самолеты с пакистанской регистрацией.

Страхование . Многие оффшоры регистрируют страховые фирмы и компании, работающие на рынке перестрахования. Лидером в сфере оказания данных услуг являются Бермуды. В эту зону переносят свой бизнес даже крупнейшие страховые фирмы мира, чтобы улучшить управление рисками и снизить налоговую нагрузку.

Банкинг . Традиционно ряд оффшорных зон предлагает лицензии на ведение банковской деятельности. Например, Багамы имеют 301 лицензированный банк, а Каймановы острова - 295. При этом BVI имеет лишь 7 таких банков.

Перечень оффшорных зон

Представленный ниже перечень не является исчерпывающим. Он содержит только основные оффшорные зоны.

• Багамы. Здесь зарегистрировано множество судов. Раньше Багамы выступали в качестве доминирующей оффшорной зоны, но после обретения в 1970-х годах независимости утратили топовые позиции.
• Белиз. Отличается максимальной простотой и удобством использования среди оффшорных юрисдикций.
• Бермуды. Это лидер страхового оффшорного рынка. Также Бермуды популярны как место регистрации судов.
• Виргинские острова. В этой зоне зарегистрировано наибольшее число фирм-нерезидентов.
• Джерси. Это наиболее зарегулированная юрисдикция.
• Каймановы острова. Данная зона играет значимую роль в сфере управления активами.
• Маврикий. Используется в качестве инвестиционной платформы для африканского, азиатского и европейского рынков.
• Сейшельские острова. Здесь одна из наиболее низких стоимостей содержания иностранных компаний. Неудивительно, что как оффшор Сейшелы пользуются заслуженной популярностью у предпринимателей всех стран мира.
• Сингапур. Это международный центр управления финансовыми активами, место концентрации хедж-фондов. Хорошо подходит для частного банкинга.
• Панама. Значимый морской международный центр. На сегодня Панама является вторым крупнейшим оффшором и по количеству зарегистрированных фирм уступает только Виргинским островам.

Любой предприниматель, выбирая место регистрации своего бизнеса, всегда обращает внимание на такие параметры, как налоговое бремя, порядок оформления компании, частота проверок государственных органов. Наиболее благоприятный в этом отношении режим складывается в оффшорных зонах - отдельных территориях или даже целых государствах, предлагающих крайне выгодные условия для занятия предпринимательской деятельностью.

Полный список оффшорных и оншорных зон на https://gsl.org/ru/offshore/offshore-zones/ в виде сравнительной таблицы.

Офшорная зона - это простыми словами, территория государства или её часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов действует особый льготный режим регистрации, лицензирования и налогообложения, как правило, при условии, что их предпринимательская деятельность осуществляется вне пределов этого государства. Для обозначения офшорных зон в разных странах используются также термины «налоговое убежище», «налоговая гавань» (англ. «tax haven») или «налоговый рай».

Понятие «оффшорная зона» произошло от английского слова «offshore», что дословно означает «действующий вне границ». Такое определение вполне уместно, поскольку под такой зоной понимают все государство или его отдельную часть, в рамках которых действует особый режим регистрации, налогообложения и контроля деятельности компаний.

Офшор же - это компания, зарегистрированная в стране с льготным налогообложением, имеющая определенный вид формы собственности и ограничения по ведению хозяйственной деятельности на территории страны регистрации. Офшор позволяет вести внешнеэкономическую деятельность, оплачивая по месту регистрации только фиксированный ежегодный сбор.

Основные особенности оффшорных зон

В оффшорных зонах, как правило, действуют такие условия как:

Льготное налогообложение;

Полная конфиденциальность информации относительно владельцев бизнеса и их сделках;

Простые и удобные процедуры регистрации бизнеса;

Отсутствие проверок деятельности и финансовой отчетности со стороны государственных ведомств.

Дело в том, что законодательные нормы отдельных стран разрешают головным офисам иностранных компаний регистрироваться ни их территории. За это в казну страны, в рамках которой действует оффшорная зона, иностранные фирмы платят небольшой взнос, порядка 300-1100 долларов.

Первые оффшорные зоны появились в мире ещё во времена древней Греции. Тогда финикийские купцы осуществляли основные торговые операции на пустынных островах Средиземноморья с тем, чтобы избежать налогообложения. Эта традиция продолжилась в средние века.

В то же время самой первой оффшорной зоной в современном понимании этого слова стала Швейцария. За ней последовали Нидерланды и многие бывшие колонии Великобритании.

В целях защиты национального бизнеса офшорным компаниям запрещено заниматься любой предпринимательской деятельностью в пределах самой офшорной зоны. Основные доходы офшорной зоны складываются от сборов за регистрацию и перерегистрацию, налоговых поступлений, расходов офшорных компаний на содержание в зоне их постоянных представительств (секретарских бюро). Они включают следующие статьи: аренда помещения, связь, электроэнергия, оплата проживания и питания, транспорт, досуг, заработная плата и некоторые социальные компенсации и выплаты (например оплата лечения и т. п.) работникам бюро.

Во многих офшорах требуется обязательное трудоустройство местных жителей в секретарское бюро, тем самым решается проблема занятости. Импортируемые для нужд компаний оборудование, автомобили, материалы не облагаются таможенными пошлинами. Число зарегистрированных нерезидентских фирм в одном офшоре может достигать нескольких десятков тысяч.

Компании в офшорных зонах являются в основном представителями среднего или крупного бизнеса. Субъектам малого предпринимательства регистрация и содержание офшорных компаний обходится слишком дорого, поэтому им выгоднее организовывать деятельность в своей стране.

Классификация оффшорных зон

Для того чтобы разобраться в многообразии оффшорных зон и выбрать из них наиболее подходящую для регистрации бизнеса целесообразно выделить их отдельные виды.

Основной причиной, по которой многочисленные предприниматели ежегодно регистрируют свой бизнес в оффшорах явления низкий уровень налогов. В отдельных зонах обязательные платежи в казну отсутствуют совсем. Это позволяет рассчитывать на более высокие прибыли.

Тем не менее, льготы по налогам во всех оффшорных зонах разные, что позволяет выделить пять основных видов лояльных в отношении предпринимательства территорий:

1) Зоны с нулевым налогообложением (классические зоны). Страны, имеющие на своих территориях такие оффшоры, не требуют от иностранных предпринимателей уплаты налогов. Они взимают с них только небольшую единовременную пошлину 1 раз в год. Примерами таких территорий являются Виргинские, Каймановы, Сейшельские, Маршалловы острова, Белиз, Невис, Панама и Доминика.

2) Зоны, учитывающие территориальный признак при налогообложении. На таких территориях, как правило, налог взимается только с той прибыли, которая была получена в её рамках. Для компаний же, которые регистрируют в таких зонах только свои головные офисы, существенных различий между первым и вторым видом оффшоров нет. К числу государств с таким режимом относятся Алжир, Мальта, Бразилия, Малайзия, Сингапур, Уругвай и Коста-Рика.

3) Зоны, освобождающие отдельные виды деятельности. Оффшоры, действующие на таких условиях, представляют предпринимателям полный перечень видов деятельности, которые не подлежат налогообложению. На таких условиях работают оффшоры Болгарии, Латвии, Польши, Швейцарии и некоторых других стран.

4) Зоны, облагающие налогами отдельных юридических лиц. Такой зоной ныне считается Кипр. Здесь вопрос полного или частичного освобождение от налогов решается в индивидуальном порядке.

5) Зоны, с низким налогообложением. Оффшоры данного типа не предусматривают отмены налогов. Однако последние в их рамках настолько низки, что порой оказываются ниже единовременного сбора зон других видов. В настоящее время такой режим действует на отдельных территориях Ирландии, Эстонии, Черногории, Португалии и Малайзии.

Несмотря на то, что оффшорные зоны являются подсистемой сервисных зон особых экономических зон, классические офшорные зоны в отличие от классических ОЭЗ обладают отличиями:

В ОЭЗ можно вести деятельность на территории зоны, а в офшорах — нет;

В ОЭЗ получают резидентный статус, а в офшорах нет.

Кроме того, в офшорах достаточно оплатить ежегодный взнос вне зависимости от масштаба деятельности, а в ОЭЗ всё же платят все налоги и сборы, то есть есть зависимость между экономическими показателями компаний и уплачиваемыми налогами.

Разница между странами с умеренным налогообложением и классическими офшорами заключается в том, что:

Страны с умеренным налогообложением часто более открыты, чем классические офшоры (последние направлены на конфиденциальность, меньше обращают внимание на нарушения по финансовым нарушениям и пр.);

Страны с умеренным налогообложением часто подписывают двухсторонние соглашения об избежании двойного налогообложения, а классические офшоры — нет.

Выделяют:

Страны с умеренным налогообложением, это практика ряда развитых стран, в которых вместе с высокими налогами действуют льготные налоговые режимы в отношении ряда видов деятельности (т. н. оншорно-офшорные страны), но привлекательность — политическая, экономическая стабильность, а также множество соглашений об избежании двойного налогообложения и прочие аспекты.

Налоговые гавани - то есть классические офшоры. Льготное налогообложение для иностранных нерезидентных компаний. Компании должны вести свою деятельность за пределами офшора (отличительная характеристика классических офшоров)

Налоговые оазисы, как внутренние офшоры внутри страны. Льготные режимы для зарегистрированных компаний, которые должны вести свою деятельность за пределами этой территории. Отличие от налоговых гаваней в том, что действие только на территории оазиса, а не по всей стране. Часто пользуются компании той же страны, что и налоговый оазис, чтобы оптимизировать налоги.

Регистрируя свой бизнес на территории иных государств, компании принимают прописанные в законодательствах этих стран условия ведения бизнеса.

В частности, речь идет о процессе регистрации фирм и проверок их деятельности со стороны специализированных государственных структур. Законодательная среда предусматривает распределение оффшорных зон на три большие классификации.

По порядку регистрации бизнеса оффшоры делятся на:

1) свободные, в рамках которых зарегистрировать фирму можно, подготовив заявление и копии учредительных документов на английском языке (практически все зоны);

2) формальные, когда помимо учредительных документов потребуется ряд дополнительных бумаг из страны ведения основной деятельности Зоны, расположенные на территории ЕС.

По характеру проверок финансовой отчетности.

Выделяют юрисдикции, не требующие ведения и представления государственным органам своей финансовой отчетности (Вануату, Либерия, Мальдивские острова, Андорра, Коста-Рика, Маврикий).

По степени конфиденциальности все оффшоры можно разделить на:

Зоны с открытым реестром, которые требуют полного раскрытия информации от владельцев бизнеса (Гонконг, Люксембург, Швейцария, Сингапур).

Зоны с умеренным реестром, обязывающие предпринимателей публично размещать сведения о самых крупных своих акционерах и принадлежащих им долях (Белиз, Барбадос, Ливан, Малайзия, ОАЭ).

Зоны с закрытым реестром, которые обеспечивают бизнесу полную анонимность (Науру, Либерия, Вануату, Маврикий, Лихтенштейн).

Предприниматели ищут наиболее лояльные условия: отсутствие налогов, упрощенный процесс регистрации бизнеса и т.п. Однако, вырастая в крупную фирму, приходится заботиться и о том, чтобы выбранная территория имела хорошую репутацию. Здесь уже приходится идти на уступки и соглашаться с более жесткими требованиями.

Итак, по степени лояльности к субъектам все оффшоры можно разделить на следующие ниже категории.

1) Классические территории оффшора имеют следующие основные преимущества:

Налоги в таких зонах отсутствуют, а правительства соответствующих государств ограничиваются лишь взиманием с предпринимателей ежегодного сбора в размере 200-400 долларов.

Власти не вмешиваются в деятельность бизнеса и не проверяют его.

Ведение и представление отчетности не является обязательным.

Предпринимателю и его компании обеспечивается полная анонимность и конфиденциальность.

К числу таких территорий относятся Багамы, Панама и Британские Виргинские острова. При всей высокой привлекательности именно они часто становятся прибежищем нелегальных финансовых сделок и незаконных операций с капиталом. Именно поэтому деловые партнеры на международном уровне с недоверием относятся к компаниям, зарегистрированным в данных оффшорных зонах.

2) Престижные оффшорные зоны. Не отличаются столь лояльными условиями, но зато весьма высоко оцениваются бизнесменами всего мира. К числу их достоинств можно отнести:

Наличие низких налоговых ставок;

Высокая степень доверия со стороны зарубежных крупных партнеров;

Расположение в удобной транспортной доступности.

В то же время в таких офшорных зонах компании обязаны представлять бухгалтерскую отчетность в специальные государственные органы, а также раскрывать информацию о владельцах бизнеса и характере совершаемых сделок.

Подобный режим действует ныне в таких государствах, как Кипр, Нидерланды, Венгрия, Люксембург, Швейцария.

3) Оншорные зоны. Формально не являются оффшорами, однако предоставляют иностранным компаниям налоговые льготы, упрощенный режим регистрации бизнеса и некоторую конфиденциальность.

В связи с этим они приобрели статус «оншорных территорий».

Стоит отметить, что в некоторых зонах такого типа действует куда более лояльный режим налогообложения, чем в престижных оффшорах.

В этой связи они занимают серединное положение в рамках данной классификации. Примерами территорий с подобным режимом являются Англия, Франция, США.

Список оффшорных зон для России

Единого списка офшорных зон не существует, работу по контролю за офшорными зонами ведут как Международный валютный фонд (МВФ), так и центральные банки различных стран мира.

В России список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) публикуется Центральным банком России.

Список офшорных зон содержится в приложении № 1 к Указанию ЦБР от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» (с изменениями от 27 декабря 2006 г.)

Список офшорных зон для налоговых целей был утверждён приказом Минфина России № 108н от 13.11.2007, следующие государства были включены в него:

1) Ангилья

2) Андорра

3) Антигуа и Барбуда

5) Содружество Багамы

6) Королевство Бахрейн

8) Бермуды

9) Бруней-Даруссалам

10) Республика Вануату

11) Британские Виргинские острова

12) Гибралтар

13) Гренада

14) Содружество Доминики

15) Республика Кипр (исключена из списка с 1 января 2013 года Приказом Минфина РФ от 21.08.2012 № 115н)

16) Китайская Народная Республика: специальный административный район Гонконг (Сянган) и специальный административный район Макао (Аомынь)

17) Союз Коморы: остров Анжуан

18) Республика Либерия

19) Княжество Лихтенштейн

20) Республика Маврикий

21) Малайзия: остров Лабуан

22) Мальдивская Республика

23) Республика Мальта

24) Республика Маршалловы Острова

25) Княжество Монако

26) Монтсеррат

27) Республика Науру

28) Нидерландские Антилы

30) Объединённые Арабские Эмираты

31) Острова Кайман

32) Острова Кука

33) Острова Теркс и Кайкос

34) Республика Палау

35) Республика Панама

37) Республика Сан-Марино

41) Отдельные коронные владения Британской короны: Остров Мэн и Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни)

Особенности оффшорных зон

В оффшорной зоне:

• упрощен и ускорен процесс регистрации нерезидентов, при которой уплачивается чисто символическая сумма (например, в Панаме необязательно указывать учредителей компании, незначительный сбор уплачивается и при ежегодной перерегистрации);
• по заниженным ставкам уплачиваются нерезидентами налоги с прибыли и подоходный налог с физических лиц;
• гарантируется конфиденциальность деятельности оффшорных компаний, они освобождены от государственного валютного контроля.

В целях защиты национального бизнеса оффшорным компаниям запрещено заниматься любой предпринимательской деятельностью в пределах оффшорной зоны. Основные доходы оффшорной зоны складываются от сборов за регистрацию и перерегистрацию, налоговых поступлений, расходов оффшорных компаний на содержание в зоне их постоянных представительств (секретарских бюро). Они включают следующие статьи: аренда помещения, связь, электроэнергия, оплата проживания и питания, транспорт, досуг, лечение работников бюро.

Во многих оффшорах требуется обязательное трудоустройство местных жителей в секретарское бюро, тем самым решается проблема занятости. Импортируемые для нужд компаний оборудование, автомобили, материалы не облагаются таможенными пошлинами. Число зарегистрированных нерезидентских фирм в одном оффшоре может достигать нескольких десятков тысяч.

История вопроса (РФ)

Типы оффшорных зон

На сегодняшний день в мире насчитывается несколько десятков стран, где практикуются налоговые льготы для оффшорных компаний. Но, поскольку проблема бегства капитала осознана большинством богатых стран достаточно давно, оффшор практически перестал быть надёжной гаванью, средством сократить налоги. В большинстве развитых стран работа через оффшоры приводит к увеличению налоговой нагрузки и более пристальному вниманию контролирующих органов.

Неофициальная классификация

Страны с отсутствием налогов, не требующие отчетности

В основном это небольшие государства третьего мира. Наиболее известные оффшорные зоны этого типа: Багамские острова , Британские Виргинские острова , Каймановы острова . Такие оффшорные зоны, характеризуются высокой степенью конфиденциальности для владельцев оффшорных компаний и почти полным отсутствием контроля со стороны властей за деятельностью таких компаний. Именно поэтому солидные компании и банки не хотят иметь с ними финансовых отношений. Указанные государства имеют невысокий уровень развития экономики, но отличаются достаточно высокой политической стабильностью.

Оффшорные зоны повышенной респектабельности

В таких зонах от оффшорных компаний требуют финансовую отчетность и предоставляют им ощутимые налоговые льготы. Со стороны правительства этих государств контроль более жесткий, чем в странах первого типа, ведется реестр директоров и акционеров, но и престиж компаний гораздо выше. Это - Ирландия , Гибралтар , остров Мэн .

Страны, которые нельзя считать стандартными оффшорными зонами

К третьей группе можно отнести страны, которые нельзя считать стандартными оффшорными зонами, но которые предоставляют зарегистрированным в них нерезидентным и не извлекающим доходов с их территории компаниям некоторые налоговые льготы. Среди этих стран и Россия (Калининградская область). Требование к отчетности повышает степень доверия к таким фирмам со стороны деловых партнеров. В этой группе наибольшей популярностью пользовался Кипр (с 1 января 1977 г. до 1 мая 2004 г. - момента вступления Республики Кипр в ЕС).

Официальная классификация ЦБР

• Первая группа - не требуется резервирования
• Вторая группа - 25 %
• Третья группа - 50 %

Список оффшорных зон

Список оффшорных зон содержится в приложении № 1 к Указанию ЦБР от 7 августа 2003 г. N 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)» (с изменениями от 27 декабря 2006 г.)

Список оффшорных зон для налоговых целей был утвержден приказом Минфина России № 108н от 17.11.2007, следующие государства были включены в него:

1. Англия; 2. Княжество Андорра; 3. Антигуа и Барбуда; 4. Аруба; 5. Содружество Багамы; 6. Королевство Бахрейн; 7. Белиз; 8. Бермуды; 9. Бруней-Даруссалам; 10. Республика Вануату; 11. Британские Виргинские острова; 12. Гибралтар; 13. Гренада; 14. Содружество Доминики; 15. Республика Кипр; 16. Китайская Народная Республика: - Специальный административный район Гонконг (Сянган); - Специальный административный район Макао (Аомынь); 17. Союз Коморы: - остров Анжуан; 18. Республика Либерия; 19. Княжество Лихтенштейн; 20. Республика Маврикий; 21. Малайзия: - остров Лабуан; 22. Мальдивская Республика; 23. Республика Мальта; 24. Республика Маршалловы Острова; 25. Княжество Монако; 26. Монтсеррат; 27. Республика Науру; 28. Нидерландские Антилы; 29. Ниуэ; 30. Объединенные Арабские Эмираты; 31. Острова Кайман; 32. Острова Кука; 33. Острова Теркс и Кайкос; 34. Республика Палау; 35. Республика Панама; 36. Республика Самоа; 37. Республика Сан-Марино; 38. Сент-Винсент и Гренадины; 39. Сент-Китс и Невис; 40. Сент-Люсия; 41. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: - Остров Мэн; - Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни).

Каждый связанный с бизнесом человек хоть раз в жизни сталкивался с понятием «оффшоры». Что это? Как работает система оффшоров? Как создать оффшорный бизнес? Ниже мы ответим на эти и другие вопросы доступным языком.

Что такое оффшоры простыми словами?

Оффшоры простыми словами - это страны, на территории которых проводят свою деятельность иностранные компании. Как правило, такие зоны находятся в территориях с теплым климатом, часто на островах. Для представителей крупного и среднего бизнеса, богатых людей это возможность получать доход и не обременять себя высокими ставками налогов. Именно там существуют самые благоприятные условия для ведения бизнеса на законных основаниях. Поэтому оффшоры являются мечтой для многих предпринимателей.

Что такое оффшорная компания?

Оффшорной компанией является предприятие, зарегистрированное в чужой стране с низкой или даже нулевой системой налогообложения. Такие компании имеют особый экономико-юридический статус. Они обязаны уплачивать ежегодный фиксированный налог. Вся деятельность предприятий является конфиденциальной и не может быть раскрыта государственным органам других стран. Это касается также информации о владельцах.

Важно: не стоит путать данное понятие с «оншором». Оншоры – это финансовые центры, которые зарегистрированы и ведут свою деятельность на территории, полностью облагаемой налогами, не получая при этом налоговых льгот. Это полная противоположность оффшорам.

Что такое оффшорный счет?

Оффшорный счет - это счет в зарубежном банке, который служит для накопления, сбережения и вывода средств нерезидентом.

Важно: резидент - иностранный гражданин, особа, не имеющая гражданства, или гражданин страны, постоянно проживающий на территории иного государства. Нерезидент - гражданин (или юридическое лицо), действующий как предприниматель не в той стране, в которой живет и зарегистрирован.

Множество компаний международного уровня используют оффшорный счет, так как с его помощью можно проводить сложные банковские операции без постоянных проверок со стороны государства, без риска утраты денежных средств или распространения информации о финансовом положении клиента. Чтобы вывести деньги из банка такого типа, нужно помнить, что он должен находиться в пределах оффшорной зоны.

Плюсы и минусы оффшорной компании

Оффшоры имеют ряд существенных преимуществ. К ним относятся:

1. Облегченный процесс регистрации. Учредителю даже необязательно находиться в стране, где будет существовать компания.
2. Частичное или полное отсутствие налогов. Нерезиденты платят ежегодный взнос без налога на доход.
3. Отсутствие государственного валютного контроля.
4. Минимальные затраты на содержание предприятия. Во многих странах не требуется проходить аудиторскую проверку.
5. Законность и легализация. После регистрации и подачи всех необходимых документов оффшорная компания считается полноправным субъектом на международном рынке.
6. Упрощенная процедура ведения и сдачи бухгалтерской отчетности.
7. Возможность выбрать оптимальную организационно-правовую форму из предложенного списка.
8. Основателям необязательно лично присутствовать на каждой сделке.
9. Быстрое открытие предприятия. В оффшорных зонах создаются нужные условия для запуска компании в кратчайшие сроки.
10. Возможность открыть счет в банке. Она предоставляется после официальной регистрации.
11. Защита активов от нелегального посягательства со стороны конкурентов.
12. Конфиденциальность. Без разрешения суда никто не имеет права получать какие-либо сведения о деятельности компании.

Оффшорный бизнес имеет также свои недостатки. Вот примеры имеющихся минусов:

1. Пристальные проверки со стороны международных и национальных правовых органов. Но если не допускать нарушений и вести бизнес легально, они не принесут никакого ущерба.
2. Антиоффшорное законодательство. Некоторые страны лишают налоговых льгот те компании, которые активно сотрудничали с оффшорным бизнесом.
3. Недоверие крупных компаний. Оно объясняется тем, что после продолжительного мирового кризиса многие оффшорные компании потеряли свою многолетнюю репутацию.
4. Не всегда есть возможность получать кредит.

Во многом дела компании зависят от профессиональных навыков ведения бизнеса, а также от соблюдения правил и законов страны.

Список основных оффшорных зон мира

Оффшорные зоны - это целые страны и территории с «мягкой» системой налогообложения для зарубежных компаний. Зачастую они имеют развитую инфраструктуру, политическую и экономическую стабильность, а также высокий уровень ИКТ.

Многие такие страны устанавливают нулевую ставку налога, но некоторые делают ее минимальной, например 0/10 (Гонконг). Существуют следующие разновидности данных зон.

Классические оффшоры

Основные «страны белого списка», те, которые создают лучшие условия для существования бизнеса, ставят цель - привлечение зарубежных компаний, так как имеют от этого большую часть дохода в бюджет, сдача бухучета в таких странах не требуется:

• Белиз;
• Сейшелы;
• Панама;
• Багамские острова;
• Каймановы острова;
• Британские Виргинские острова;

В странах первой группы деятельность компаний почти не регулируется законодательством. Поэтому крупные предприятия зачастую не хотят иметь дело с подобными оффшорами.

Европейские или низконалоговые оффшорные зоны

В данных странах к оффшорным компаниям выдвигаются такие требования, как предоставление финансовых отчетов, но взамен предлагается низкая система налогов. По сравнению со ставкой «ноль» в классических оффшорах ставка в 10% может казаться большой. Но если сравнить ее со ставкой 45% на прибыль на обычных оншорных территориях, то 10% - это не так уж и много. В «европейских» зонах государственные органы ведут контроль над оффшорными компаниями. Репутация оффшоров здесь значительно выше. К ним относятся:

• Ирландия;
• Гибралтар;
• Остров Мэн;
• Гонконг;
• Лихтенштейн;
• Швеция;
• Эстония;
• Нидерланды;
• Люксембург.

Нестандартные оффшоры

Эти страны не являются полностью оффшорными, но все же они предоставляют минимальные налоговые льготы и упрощения. Оффшоры имеют высокие требования к отчетности, но это повышает доверие партнеров к компаниям из этих зон. Это касается Кипра и Англии.

Как регулируется деятельность оффшорных зон?

Прежде всего развитые страны занялись созданием вышеупомянутых антиоффшорных программ, целью которых является минимизация преимуществ ведения бизнеса в оффшорных зонах и предотвращение оттока денежных вложений из страны.

К сожалению, прикрываясь отсутствием проверки со стороны государства, многие криминальные организации занимаются денежными махинациями в оффшорных зонах. С целью прекращения данных процессов разрабатывается программа, которая позволяет держать тесную связь между банками мира и отслеживать особо крупные денежные транзакции. Этим занимается известная интернациональная организация «Интерпол». Она расследует преступления, связанные с экономическими махинациями на международном уровне.

На данный момент создан ряд учреждений, которые регулируют деятельность оффшорных зон:

1. Организация стран ЕС по борьбе с коммерческой преступностью.
2. Международная организация контроля в сфере обращения ценных бумаг.
3. Служба по обеспечению безопасности бизнеса при Международной торговой палате.
4. Международная ассоциация следователей по борьбе с подделками кредитных документов.
5. Международная ассоциация профессиональных офицеров безопасности банков.

Оффшорная компания - купить или создать самому?

Открытие данной компании, безусловно, предоставляет грандиозные возможности для ведения бизнеса и получения высокого уровня прибыли при минимуме затрат.

Регистрация оффшора «с нуля» дает право владельцу самому выбрать название для своей компании. Нужно также учитывать свои планы и цели на предприятие. Если оно будет использоваться для крупного денежного оборота, то надежнее будет создавать его самому. Чтобы зарегистрировать собственную компанию, надо будет выждать определенное время: от пары суток до нескольких недель.

С другой стороны, есть вариант покупки уже готовой компании. Это займет гораздо меньше времени, ведь оформить готовый оффшор можно за 12 часов. Изменить название компании тоже можно, но через некоторое время. Плюс в том, что есть возможность купить компанию, которая является участником международного рынка уже несколько лет и имеет хорошую репутацию. Но ее цена будет существенно выше.

Итак, степень выгоды зависит от нескольких факторов. Каковы условия открытия оффшора? Какие крайние сроки регистрации? Какими видами деятельности будет заниматься новая компания? Все эти вопросы нужно тщательно исследовать, принимая во внимание ваши цели, задачи и возможности.

Как открыть оффшорную компанию?

Предприниматели, которые решили заняться открытием своей иностранной компании, задаются вопросом: как этот сделать?

Во-первых , рекомендуем обратиться к специалисту, то есть посреднику. Это решение позволит сэкономить много сил и времени, особенно если владелец сталкивается с этим вопросом впервые. Также бизнесмен получает гарантию, что все будет сделано юридически грамотно и в кратчайшие сроки. Такая услуга платная, и цена может существенно разниться. Если же владелец решает заняться делом без посредника, сначала нужно определиться с выбором оффшорной зоны. Стоит учитывать законы о конфиденциальности в выбранной стране и условия для оптимального ведения своего бизнеса. Каждая оффшорная зона предоставляет понятную инструкцию, как создать иностранную компанию в своей юрисдикции.

Во-вторых , следует выбрать оригинальное название для своей компании и собрать пакет документов, необходимых для регистрации. Их необходимо направить в соответствующий орган регистрации. Эти процессы можно осуществлять дистанционно. Компетентные органы проводят проверку наименования, обычно это занимает до 5 суток. Остальных подтверждений придется ждать от 7 до 18 суток.

Как и где купить оффшорную компанию?

В случае покупки уже готовой иностранной компании нужно обратить внимание на надежность посредника. Критерии, которые следует учесть:

1. Опыт ведения деятельности на рынке и многолетняя репутация.
2. Посредник должен предоставить список лучших «оффшоров» на мировом уровне.
3. Ознакомление со всеми правилами, разрешениями и ограничениями на бизнес со стороны законодательства на территории будущего «оффшора». Вам должны предоставить конкретную и проверенную информацию о стабильности экономической ситуации страны, в которой будет находиться будущая компания.
4. Компания-посредник должна быть в курсе всех актуальных новостей, что касаются оффшоров. Если она публикует на своей официальной странице «черные списки» стран и постоянно пересматривает их, это является положительным моментом. Если ваша будущая страна состоит в подобном оффшорном списке, это отвлечет от компании надежных партнеров и вызовет повышенное внимание со стороны проверяющих органов в стране регистрации бизнеса. Перед покупкой убедитесь, что вам не предлагают оффшор из запрещенного списка.
5. Соотношение стоимости услуг. Цены на готовые иностранные компании у топовых посредников не будут существенно отличаться.

Часто задаваемые вопросы

Разберем два самых популярных вопроса об оффшорах.

Как правильно - оффшор или офшор?

Для начала заглянем в историю происхождения данного термина. Оно пришло в русский язык от английского слова offshore, обозначающего «вне границы» или «вне берега». С момента появления большая часть населения страны употребляет его как оффшор.

Но в 90-х годах Российской Академией Наук был выпущен словарь, в котором данное слово употреблялось с одной буквой «ф» - офшор.

Точка в этом вопросе так и не поставлена, так как до сегодняшнего дня самые популярные поисковые системы выдают в 5 (!) раз больше запросов именно на слово «оффшор». В деловых кругах, в печатных изданиях и рекламных объявлениях до сих пор можно встретить разные варианты написания этого слова.

Что такое деоффшоризация и для чего она нужна?

В 2014 году была создана идея, как вернуть капитал из оффшоров в российскую экономику. Это реформа, которая касается российского бизнеса и ставит перед собой следующие задачи:

1. Уменьшение количества оффшорных компаний.
2. Уменьшение товарных и денежных потоков, которые поступают в Россию через оффшоры.
3. Предотвращение уклонения от налогов оффшоров РФ.

Если говорить упрощенно, деоффшоризацией называется процесс возвращения под российскую юрисдикцию капиталов и товарных вложений из-за рубежа с целью пополнения российского бюджета и поддержки домашней экономики. Для этого и создаются законы, касающиеся налогообложения дохода зарубежных компаний.

Сохраните статью в 2 клика:

Подведем итог. Если объяснить понятие «оффшоры» простым языком, то это прекрасная возможность построить свое дело на законных основаниях с минимальными финансовыми затратами. Изучив все подводные камни и разобравшись в юридических законах разных стран, можно вести успешный и прибыльный оффшорный бизнес. А соблюдение всех правил поспособствует его процветанию.

Вконтакте

С 90-х годов богатые россияне вывели в офшоры сумму равную 75% национального дохода нашей страны. По данным аналитиков Национального бюро экономических исследований США за границей наши соотечественники хранят больше триллиона долларов (порядка 60 триллионов рублей). Российские аналитики оценивают зарубежные активы состоятельных жителей нашей страны чуть скромнее - от 800 миллиардов до триллиона долларов.

В 2017 году специалисты РАНХиГС провели исследование и поставили нашу страну на пятое место в списке главных инвесторов в офшоры.

Слово “офшор” мы постоянно слышим с экранов телевизоров. Оно стало часто звучать в выпусках новостей, начиная с 2014 года. Тогда о деофшоризации экономики не говорил только ленивый. В понимании многих офшоры - что-то нехорошее и противозаконное, эдакий тайный промысел олигархов. Но так ли это? Разберемся в статье.

Термины и определения

Дословно термин “офшор” можно перевести как “вне берега”. Он происходит от английского offshore. Употреблять этот термин в мире начали с 50-х годов прошлого века, в обиход россиян он вошел только в 90-е.

Большой толковый словарь под редакцией С. А. Кузнецова понимает под этим термином территорию государства, где предоставляют значительные налоговые льготы при проведении финансовых операций.

Суть в том, что вы выводите средства за границу, экономите на налогах, поскольку не делитесь с государством, и скрываете свою работу от госорганов. В некоторых зонах бонусом является быстрое оформление гражданства.

Офшором также называют компанию, работающую в одной стране, а официально зарегистрированную в другой. К примеру, если она ведет деятельность в России, а зарегистрирована в Швейцарии.

Владельцы фирм переводят бизнес за рубеж по двум причинам: чтобы уйти от налогов и обезопасить свое дело. Чаще всего в офшоры выводят крупные игроки рынка, чьи налоги составляют значительные суммы.

Как это работает?

Допустим, вы решили заниматься бизнесом в России. Вы обязаны платить 20% - налог на прибыль. Но если вы зарегистрируете свою фирму, к примеру, в Панаме, платить эти деньги не придется. Заманчивое предложение, согласитесь. Разумеется, что от трат на содержание компании, на зарплату персоналу, ресурсы, оборудование и т.д. вас никто не освободит. Но если обороты значительные, 20% - довольно большие деньги, и не каждый захочет отдавать их государству.

Что такое офшорные счета?

Счета, открытые в зарубежных банках нерезидентом (человеком, который не имеет гражданства этой страны, но работает в ней как предприниматель), называют офшорными. По сути они ничем не отличаются от привычных счетов в российских банках - так же служат для хранения, накопления и вывода денег.

Удобство в том, что вы проводите операции с деньгами без контроля со стороны государства, риска потерять средства и предать огласке сведения о своем финансовом положении.

Какие банки называют офшорными?

Офшорным банком называют кредитную организацию, которая зарегистрирована и работает на территории офшор-зоны. Они бывают двух видов. К первому относят филиалы крупных мировых банков. Например, National Westminster Bank, Barclays Bank. Их клиенты - зарегистрированные в офшорных зонах компании и частные лица, которые хотят открыть счета за границей. Для последних предусмотрен такой сервис, как Private banking - индивидуальное обслуживание для очень состоятельных клиентов.

Второй вид - созданные самими бизнесменами что называется для себя. На Сейшелах и Багамских островах для этого нужно получить лицензию и открыть корреспондентский счет в другом банке.

Вот в чем плюсы создания банка в офшорной зоне:

• доступ к международным финансовым потокам и рынку международного кредитования;
• возможность обеспечивать любой валютой внешние операции своей компании;
• расширение спектра банковских услуг для своего бизнеса (пользуйтесь номинальным сервисом, когда за реального руководителя все операции проводит представитель, делайте переводы в валюте, не думая о ее покупке по невыгодному курсу, платите меньшую комиссию, чем в банках РФ, открывайте анонимные счета);
• льготы (нужно один раз заплатить регистрационный сбор, каждый год вносить лицензионный сбор и небольшой налог на прибыль);
• простота регулирования (нет необходимости приобретать казначейские обязательства , следить за размером ключевой ставки, держать лимиты резервов);
• безопасное хранение собственных средств (анонимность счета гарантирует, что ваши активы не будут обнаружены российскими надзорными органами).

Общими чертами для обоих видов банков является обслуживание только иностранных клиентов и запрет на операции с резидентами страны.

Офшорная зона

Ее именуют и налоговой гаванью, и налоговым убежищем, и финансовым раем. Суть одна: это территория со льготным налоговым режимом для иностранцев. Условия везде разные. Где-то зарубежных бизнесменов вовсе освобождают от налогов, где-то устанавливают минимальную ставку.

Офшорной зоной может быть как вся страна, так и отдельная ее территория. Как правило, там развита инфраструктура: иностранный бизнесмен может выбрать из сотен банков, работают филиалы международных трастовых и страховых организаций, бизнес-центры, офшорные операции обслуживают финансисты, аудиторы, бухгалтеры, функционирует транспортная сеть. Вип-клиенты (люди, чей капитал выше установленной банком планки) могут рассчитывать на private banking – это круглосуточная поддержка на русском языке, разработка стратегии вложения средств на основании пожеланий клиента и другие услуги.

Для самого государства привлечение иностранцев выгодно тем, что в местную экономику идет постоянный поток иностранных инвестиций. Это позволяет укреплять финансовую систему, развивать бизнес и т.д. В частности, Кипр получил за последние 15 лет 4,3 млрд. долларов. Деньги пошли на развитие туристического бизнеса – строительство десятков отелей, развитие энергетики и здравоохранения.

Возможно, вы удивитесь, но в России такие зоны тоже есть. Только называются они свободными экономическими зонами. От других территорий, где можно вести бизнес, их отличает льготный валютный, таможенный и налоговый режим.

К примеру, такая зона действует в Калининградской области. Для понимая того, как она работает, приведем пример. В России установлен единый налог на прибыль для местных и иностранных компаний – 20%. Если зарубежная организация регистрируется в качестве резидента калининградской особой экономический зоны и участвует в инвестиционном проекте, она может вообще не платить налог на прибыль, полученную от этого проекта, в течение 6 лет.

России особые экономические зоны не принесли такого эффекта, как планировалось. По оценке Минфина они оказались попросту неэффективными. С 2006 года на 33 территории направили из бюджета РФ 122 млрд руб., обратно в казну в виде таможенных и налоговых платежей вернулось порядка 40 млрд. Было создано 18 тыс. рабочих мест, а планировалось больше 25 тыс.

Несмотря на налет незаконности, который имеет этот термин, под ним понимают вполне легальные операции, которые проводят компании и лица, зарегистрированные в офшорных зонах. Не нарушая закон, они минимизируют расходы на налоги, планируют бюджет, инвестируют в местную экономику, покупают и продают недвижимость, регистрируют офшорные компании, открывают новые счета и т.д.

Офшорные центры

В бизнес-среде этот термин - синоним офшорной зоны. Возможно, вы слышали другое название - tax haven. Отличительными чертами офшорных центров или зон является то, что деньги российских предпринимателей и частных лиц не лежат там без движения. Они работают. Чаще всего их инвестируют в высокоприбыльные отрасли.

В Европе – это покупка и перепродажа недвижимости. Например, в Британии подсчитали, что на долю россиян приходится каждая пятая сделка с имуществом. Стоимость купленной нашими соотечественниками недвижимости оценили в 880 млн фунтов.

На Кипре вкладываются в приватизацию государственных предприятий и инвестируют в кипрский научно-технологический парк.

Офшорная компания

Если вы зарегистрировали свой бизнес за пределами страны, где живете и намерены вести дела, а вашей целью является уход из-под контроля государства и экономия на расходах, поздравляем, вы - владелец офшорной компании.

Их создают по нескольким причинам. Разберем их с примерами:

• минимизация налогов. Бизнесмен из России открывает офшорную компанию, а затем, уже в РФ, создает вместе с этим юрлицом совместную фирму. Выгода в том, что под видом вклада в уставный капитал можно ввозить в нашу страну оборудование из-за рубежа, которое не облагается таможенной пошлиной. Так работают BMW или General Motors;
• сокрытие информации о настоящем владельце компании. К примеру, российский предприниматель открывает офшорную компанию, которая покупает на территории РФ и становится его владельцем. и рейдерам будет сложно узнать имя настоящего собственника;
• защита капитала. В России при у бизнесмена могут забрать фирму в счет долга, арестовать счета, изъять хранящиеся на них деньги. Если средства лежат в офшорном банке, сделать это невозможно – вклады охраняются государством, на территории которого расположена офшор-зона.

Офшорная деятельность

Под офшорной деятельностью понимают операции на территории офшорной зоны. Это ввод в офшоры своих денег, операции с ними, а также вывод средств.

По данным бюро экономических исследований NBER, обнародованным в конце 2017 года, в офшорах хранится порядка 8% средств богатых людей со всего мира. Эта сумма равняется 10% мирового .

Офшорная система

Офшорная система - некий общий термин, объединяющий иностранных инвесторов, представителей офшорных зон, банки, операции с деньгами. Иными словами, это механизм по уходу от налогового бремени.

С ним борются национальные правительства и международные экономические компании. Зачем им это? Офшорные зоны - это попросту их конкуренты в борьбе за размещение капитала и получение налогов. Вполне естественно, что владелец бизнеса выберет страну, предлагающую простую схему регистрации компании и удобные условия работы, нежели останется в своем государстве, где потратит гораздо больше времени, нервов и денег.

По сути, мы видим двойные стандарты: страны поощряют создание офшорных зон у себя, но запрещают бизнесменам использовать тот же механизм за границей.

Ежегодно в России пополняются черные списки государств, которые не пользуются доверием. Проще говоря - тех самых офшорных территорий. В 2018 году в официальном списке российского министерства финансов 109 государств. Среди них Багамы, Белиз, Доминика, Лихтенштейн, Мальдивы, Монако. Если вас уличат в сделках с контрагентами из такого государства, повышенного внимания надзорных органов не избежать.

История возникновения офшорных зон

Подобные схемы стары как мир. Еще в Древней Греции дельцы, недовольные высокими сборами за провоз товаров и с продаж, проводили сделки в так называемых зонах свободной торговли. Как правило, ими были острова - настоящие прибежища для контрабандистов и предприимчивых торговцев. Там желающие могли заключить сделку, ничего не отдавая в казну.

Работали такие схемы и на территории нашего государства. Дань, которую собирали местные старосты с ремесленников, купцов, зажиточных крестьян, порой была непосильным бременем. Чтобы не платить ее, торговать стали за пределами родных поселений, на нейтральной территории. Формально никто из старост не мог обложить данью такую сделку.

Для США офшорная история началась в 18 веке. Пытаясь уйти от высоких налогов, установленных Англией, торговцы вели деятельность через Латинскую Америку.

Сам термин офшор стал использоваться с 50-х годов 20 века. Он появился в США благодаря публикации в прессе о компании, которая перевезла офис в другую страну, чтобы избежать пристального внимания со стороны американских властей.

В Россию это понятие пришло в 1991-м, когда в Москве появился офис компании из Швейцарии Riggs Walmet Group. Она стала первой фирмой, предлагающей зарегистрировать бизнес в безналоговой зоне. Тогда это стоило 5000 $ – 8750 тыс. руб. По тем временам – огромные деньги.

Схемы использования офшоров

Сейчас их насчитываются десятки. Вкратце расскажем о нескольких самых интересных.

Схема #1: Экспорт

В этой схеме офшорная компания является посредником между производителем из России и иностранным покупателем товара. Чтобы оценить выгоду, рассмотрим вариант, при котором продавец-посредник не является офшорной компанией и платит налоги в РФ.

Производитель установил цену на товар 500 у.е. Продавец сделал наценку до 600 у.е. Иностранный покупатель заплатил ему 600 у.е., в итоге продавец получил прибыль: 100 у.е. минус 20% налога = 80 у.е.

Теперь тот же вариант, только продавец – офшорная компания. Прибыль составит не 80 у.е., а 100 у.е., поскольку налоги платить не придется.

Схема #2: Привлечение агентов

Преимущество этой схемы в том, что со стороны она выглядит, как обычная международная сделка, не имеющая отношения к офшорным. Этот вариант подходит тем, кто не хочет “светить” название своей офшорной фирмы.

Допустим, у вас есть офшорная компания и вы хотите заключить сделку с российским предприятием – закупить у него лес и продать его иностранному покупателю. Российская компания в принципе согласна на сделку, но не хочет рисковать и попасться на сотрудничестве с офшорной фирмой. Да и вы особо не желаете светиться в договорах и других документах. Тогда вы подписываете договор с фирмой из Великобритании – она выступает в качестве агента за небольшой вознаграждение, обычно это 5-6%.

По документам контрагентом российского предприятия выступает некая британская фирма (она же и отчитывается перед британскими налоговиками), а на самом деле сделку проводите вы. Преимущества для офшорной компании – нулевой налог, не нужна отчетность. Выгода для британской компании – получение вознаграждения. Налогов с прибыли она также не платит, по законам Великобритании она должна заплатить налог только с агентского вознаграждения.

Схема #3: Карта, привязанная к офшорному счету

Выводить деньги со счетов можно с помощью привязанной карты. Она также может быть анонимной, как и счет. Даже если карточка не анонимная, данные держателя не передают никому.

Смысл схемы в том, что вы переводите полученные от контрагентов деньги со своего счета на карту и используете ее для личных целей в любом городе мира (как правило, карты международные).

Комиссии по картам офшорных банков – фиксированные, а не проценты от суммы операции. Это делает выгодными переводы крупных сумм денег.

Схема #4: Строительство

Офшорная компания заключает договор подряда на возведение спорткомплекса. Цена вопроса – 100 тыс. долларов. По бумагам ошфорная компания выступает генподрядчиком. В качестве субподрядчика она нанимает российскую фирму, которая по факту выполняет все работы. По договору субподряда иностранная компания должна выплатить российской 50 тыс. долларов.

Заказчик переводит генподрядчику 100 тыс. долларов. Налогов с этой суммы офшорная компания не платит. Она, в свою очередь, переводит 50 тыс. долларов субподрядчику – на работы, оборудование, материалы и т.д.

В этой схеме и офшор, и российская компания зачастую принадлежат одному и тому же лицу. Вместо того, чтобы договор подряда заключала российская компания напрямую с заказчиком, вводится промежуточное звено – офшорная фирма, которая собирает прибыль и не платит с нее налоги.

Если бы генподрядчиком сразу выступила российская компания, она получила бы 100 тыс. долларов минус 20% налога = 80 тыс. долларов. А в схеме с использованием офшора общая прибыль составила: 50 тыс. долларов (осевших на счету офшора и не облагаемых налогом) плюс 40 тыс. долларов (50 тыс. долларов, полученных субподрядчиком, за минусом 20% налога) – 90 тыс. долларов.

Схема #5: Услуги

Вы выводите деньги под видом оплаты за любую услугу. Перечислить деньги на офшорный счет можно по договору об оказании услуг, что избежать косых взглядов налоговиков. На практике очень сложно проверить, была ли она оказана на самом деле.

Допустим, вы – владелец офшорной компании на Кипре, которая занимается IT-разработками, а также организации в России, основной вид деятельности которой – аудит. Чтобы легально вывести деньги из своей российской компании на счет кипрской, вы заключаете договор оказания услуг. Исполнителем по нему выступает кипрская офшорная компания. К примеру, предметом договора может быть техническое обслуживание аудиторской программы для ПК. Стоимость услуги – 1 млн руб.

Вы перечисляете эту сумму на счет компании на Кипре. Со стороны сделка выглядит законной, несмотря на то, что по факту никакие услуги оказаны не были.

Эту схему применяют, если владелец фирмы хочет вывести свои деньги за границу и спрятать их в офшоре. Например, если он задолжал кредитором, и его счета могут в любой момент арестовать.

Схема #6: Выплата кредита

Это одна из самых простых схем. Вы выводите деньги в офшор под видом выплаты займа. Для этого вы привлекаете партнеров по бизнесу, возможно, кого-то из родственников, которые ежемесячно переводят суммы на ваш офшорный счет. Чтобы избежать претензий налоговой, можно составить расписку якобы о получении займа.

Таким образом вы можете постепенно выводить свои деньги за рубеж. Например, если в ваших планах вывести за границу за год сумму в 12 млн руб., составьте договор займа, по которому вы являетесь кредитором, а российская компания (ваша или принадлежащая другу или родственнику) – заемщиком. Сумма займа может составить 11 млн, еще 1 – проценты. Определите график платежей, по которому будут происходить выплаты – к примеру, по 1 млн. руб в месяц.

Эта схема применяется, если владелец денег опасается за их безопасность в России. Причиной могут быть нападки рейдеров, требования кредиторов и т.д.

Категории офшорных зон

Офшор-зоны делятся на группы по нескольким критериям. Одна из классификаций - по территориальному признаку:

• офшоры в Европе - Андорра, Люксембург, Мальта;
• острова - Карибский бассейн, острова Тихого и Индийского океанов;
• административные регионы - Калмыкия, Панама.

Есть еще одно разделение:

• страны и острова - свободные экономические зоны. К ним относятся Сейшелы, Багамы и др. Эту категорию отличает недостаточно развитая экономика и политическая стабильность. Власти не заставляют иностранных бизнесменов отчитываться о прибыли, а налог заменяет ежегодный сбор, который не зависит от оборота и выручки;
• государства с двоичной формой предпринимательства. Это Люксембург, Швейцария, Кипр. В них могут работать офшорные и так называемые оншорные фирмы - которые работают по обычной налоговой ставке. От налогов вас освободят полностью или частично, однако отчитываться о прибыли придется. Эту категорию отличает значительный контроль со стороны местных властей.

Если вам нужен высокий уровень конфиденциальности - добро пожаловать в Белиз. Это страна в Карибском море, в двух часах лета от Майами. Офшорная компания может заниматься в этом государстве любой деятельностью, кроме купли-продажи недвижимости и сделками с резидентами.

Сейшелы - классическая офшорная зона. Это острова в Индийском океане. По негласной статистике, офшоры там покупают до тысячи бизнесменов в месяц. Для регистрации компании вам нужен только паспорт. Владеть недвижимостью вам не разрешат, в остальном - полная свобода. Дополнительный плюс в том, что все имущество любой компании, оформленной на Сейшелах, защищено от посягательств иностранных государств. То есть за долги, накопленные в России, арестовать его не смогут.

Британские Виргинские острова находятся в Карибском море, неподалеку от Пуэрто Рико. Исторически это одна из первых офшор-зон. Сейчас там зарегистрированы порядка 40% всех офшорных компаний мира. Для оформления нужен только один акционер и один директор (это может быть один и тот же человек), отчитываться перед государством никто не обязывает. Есть интересное условие. В названии офшорных компаний не должно быть ничего, что отсылает к британской короне, правительству и министерствам.

Несмотря на то, что Сингапур в полном смысле слова не является офшорной зоной, многие бизнесмены выбирают именно это азиатское государство для открытия бизнеса. И вот почему. Зарегистрировать фирму там можно за пару дней. Сингапур - один из мировых финансовых центров, через него проходят огромные потоки капитала, а значит, можно рассчитывать на удачную в финансовом плане сделку. В 2014 году Сингапур назвали страной №1 по простоте ведения бизнеса (Doing Business Report by the World Bank). Вы можете претендовать на льготную налоговую ставку.

Гонконг, остров в Юго-Восточной Азии, - отличное место для тех, кому не по душе налоги. Здесь иностранные бизнесмены от них освобождены. Но для работы вы должны иметь представителя, живущего в Гонконге. Он будет заниматься ведением отчетности и хранить данные о руководстве вашей компании.

Если вы хотите зарегистрировать бизнес в Европе, обратите внимание на Кипр. На этом острове самые низкие налоговые ставки во всей Европе – 12,5%. Купив офшор на Кипре, вы станете владельцем полноценной европейской компании, что предаст вашему бизнесу статусность. Однако есть некоторые ограничения. Минимальный уставной капитал - 1700 евро. Если вы собираетесь заниматься страхованием, финансовыми операциями, оказывать банковские услуги, придется получать разрешение.

Сравнительная таблица характеристик офшорных зон

Сравним условия, которые предлагают классические офшорные зоны.

	Панама	Белиз	Сейшелы	Британские острова
Налоги	Налогов нет, только ежегодный фиксированный сбор			Компания может 20 лет не платить налоги
Особенности регистрации	Нужны 3 лица: глава компании, казначей и секретарь	Необходим минимум один директор и акционер (это может быть один человек)
Срок регистрации компании	2-4 недели	1-3 недели	2-3 недели	2-4 недели
Требования к уставному капиталу	10000$	5 000$		50000$
Отчетность	Нужны отчеты по итогу собрания акционеров	Нет требований к отчетности	Нет требований к отчетности, но нужно хранить протоколы собраний акционеров	Нет требований к отчетности
Конфиденциальность	Сведения находятся в свободном доступе, но можно выбрать услугу номинального управления	Все данные хранятся у регистрационного агента, который гарантирует анонимность	Сведения находятся в свободном доступе
Ограничения	В названии нельзя использовать слова, которые указывают на определенный вид бизнеса	Нельзя привлекать к работу компании резидентов страны	Нельзя привлекать к работу компании резидентов страны, запрещено владеть недвижимостью	-

Где условия лучше?

У каждой офшорной зоны свои условия. Нельзя категорично сказать, где они лучше или хуже. Это зависит от ваших целей. Если вы хотите вообще уйти от налогов, выбирайте классические оффшорные юрисдикции, если обороты не такие большие, и главное для вас - защитить свои активы, делайте выбор в пользу мидшоров - стран с частично офшорным законодательством. К ним можно отнести Кипр.

В 2017 году самой популярной офшорной зоной у россиян стал Кипр. Туда направили 30% российских прямых инвестиций. Только в прошлом году вложения составили более 15 миллиардов долларов. Такую сумму назвали в РАНХиГС.

Как выбрать офшорную зону?

Островные офшор-зоны более популярны. Это связано с устоявшимся мнением о том, что острова не затрагивают экономические и политические кризисы, так как они удалены от материка.

Но если в ваших планах - не просто хранение средств на офшорных счетах, а их последующий вывод и реализация, острова вам не подойдут. Вся торговля ведется на материке, и нет никакого смысла регистрировать компанию на другом конце света и выводить туда деньги, чтобы потом вести дела на континенте.

Если вам важна скорость расчетов, учитывайте часовой пояс, в котором расположена офшорная зона. Отличным вариантом станут Британские Виргинские острова. Разница с Москвой – минус 7 часов. Деньги, которые вы отправите из Москвы в 10 утра, придут на счет банка на Виргинских островах примерно в 7 часов утра того же дня. В 9 часов, когда откроются банки, вы уже сможете использовать средства.

Однако если вы хотите вести деятельность в России, Виргинские острова не подойдут. В этом случае выбирайте офшорную зону в стране, с которой у РФ есть соглашение, касающееся двойного налогообложения. Такие соглашения подписаны, в частности, с Кипром и Сингапуром. В этом случае платить налоги в России не придется. То есть если ваша компания зарегистрирована на Кипре и вы занимаетесь бизнесом (а значит, получаете прибыль) в России, платить налог придется только один раз – в бюджет Кипра.

Плюсы и минусы офшоров

Защита от рейдерских атак, назойливых проверяющих из госорганов, уход от отчетности и выплаты налогов - именно за этим многие бизнесмены уходят в офшоры. Они уверены, что, переводя деньги на счета за рубеж, приобретают 100% гарантию их сохранности. Нечистые на руку политики стремятся за рубеж, чтобы скрыть свои доходы от посторонних глаз. Но все ли так безоблачно? Рассмотрим плюсы и минусы офшоров.

К преимуществам относят:

• простую регистрацию фирмы - собираете минимальный пакет документов, снимаете простенький офис, и вы - владелец офшорной компании;
• уход от налогов;
• минимальная отчетность или ее отсутствие;
• выход на международный рынок;
• возможность руководить бизнесом удаленно;
• защита активов от рейдеров и конкурентов (если директором по бумагам будет являться резидент зарубежной страны, недоброжелатели просто не найдут вашу компанию);
• анонимность.

Среди недостатков выделяют:

• риск лишиться преференций на родине из-за сотрудничества с офшорным бизнесом;
• повышенное внимание надзорных органов при неграмотной работе;
• ухудшение репутации - многие крупные компании отказываются работать с фирмами, ведущие подпольную деятельность.

Сначала разберемся, как эта сфера регулируется в мире. Действует несколько крупных программ, созданных для выявления криминальных компаний и их денежных махинаций. К примеру, Интерпол держит связь с мировыми банками и отслеживает особо крупные транзакции. Эта же организация занимается расследованием экономических преступлений в глобальном масштабе.

Кроме того, деятельность офшор-зон регулирует Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Она борется с отмыванием криминальных доходов и финансированием терроризма через офшоры. В нее входят представители более 30 стран.

Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) создана для координации экономической политики разных стран. Она контролирует системы налогообложения офшорных зон и мониторит законы в этой сфере.

Непосредственно банковскую сферу регулирует Международная ассоциация профессиональных офицеров безопасности банков. Организация стран ЕС по борьбе с коммерческой преступностью объединяет 49 стран, которые обмениваются между собой информацией об экономических преступлениях. Также существует Оффшорная группа из банковского контроля. Она организует сотрудничество между странами, чтобы бороться с отмыванием денег в офшор-зонах.

Что касается России, то насчет офшоров существуют противоречивые мнения. Ряд политиков считает, что за границей хранят исключительно криминальные средства и такое явление, как офшоры, нужно искоренить. Другие предлагают бороться только с мошенниками, а добросовестных бизнесменов оставить в покое. Согласия в этом вопросе пока нет.

В 2014 Россия ратифицировала Конвенцию по взаимной административной помощи по вопросам налогов. Страны-участницы, которых на данный момент больше 70, делятся информацией и даже проводят совместные налоговые проверки.

В этом же году в нашей стране приняли Закон о контролируемых иностранных компаниях. В народе его назвали антиофшорным. Суть в том, что лиц, владеющих зарубежными компаниями или долями в них, обязали сообщать об этом в налоговую службу.

После принятия этого закона создание офшоров для россиян, желающих оставаться в рамках закона, стало практически бессмысленным, ведь им все равно приходится декларировать все операции за рубежом.

Часто задаваемые вопросы

Несмотря на то, что об офшорах много говорят, эта сфера остается довольно туманной для рядовых бизнесменов. Ответим на часто возникающие вопросы.

Открыть офшор самому или купить готовый?

Выбирая между созданием и покупкой, учитывайте свои планы. Если вы действительно собираетесь вести масштабную деятельность и предвкушаете миллионные обороты, создавайте компанию самому. Регистрируя бизнес с нуля, вы можете сами выбрать направление деятельности, придумать название.

Если же вам нужна фирма для перевода средств или вы ограничены во времени, рассмотрите вариант покупки уже готовой компании. Купить офшор можно за день. Плюс в том, что вы можете стать владельцем фирмы, уже зарекомендовавшей себя на рынке.

Обязательно ли быть миллионером?

Распространено мнение, что офшоры имеют только люди с заоблачным состоянием. Это не так. Действительно, есть государства, где нечего делать человеку с капиталом меньше миллиона долларов, но их не так много.

Некоторые офшорные банки, к примеру, на Кипре, позволяют вложить 100.000 долларов и даже 1500 в качестве минимального депозита. Это делает их доступными для малого и среднего бизнеса, людей, желающих “спрятать” от государства свое наследство, и т.д.

Как открыть офшор?

Приведем примерную пошаговую инструкцию:

1 Выберите юрисдикцию. Обращайте внимание на минимальную планку уставного капитала, систему налогообложения и другие условия.

2 Придумайте название. Оно не должно совпадать с уже существующей компанией в офшорной зоне (проверить это можно по реестру юрлиц на сайте egrul.ru). Также существуют ограничения на наименования, которые могут ввести в заблуждение, - “банк”, “траст”.

3 Соберите пакет документов.

4 Уплатите пошлину за регистрацию, при необходимости - сборы и взносы.

5 Зарегистрируйте свою компанию в реестре и получите статус юрлица.

6 Откройте счет.

Чтобы открыть офшор, понадобятся:

1 Устав компании. Он содержит вид деятельности юрлица и правила его работы. Подписать устав должны все учредители. Подписи нужно заверить у нотариуса.

2 Договор об открытии фирмы. В нем распределяются доли между учредителями, указывается форма управления, правила учета финансов, особенности корпоративных отношений внутри компании.

3 Приказ о назначении руководителя. Это может быть номинальный или реальный директор. В приказе указывается ФИО и официальная должность.

Может потребоваться лицензия. Но она нужна не всем компаниям. Например, в Белизе без нее нельзя заниматься страховой и банковской деятельностью.

Подготовленные документы нужно либо передать агенту, который занимается регистрацией компании, либо направить напрямую в госреестр офшорной зоны. В каждой стране этот госорган называется по-разному. К примеру, в Панаме это Регистр предприятий Панамы. Документы там рассматривают в течение двух дней.

После завершения регистрации вам выдадут пакет документов:

• сертификат об инкорпорации;
• устав и учредительный договор с апостилем (апостиль необходимо проставить, если вы собираетесь использовать эти документы за пределами офшорной зоны);
• выписка из реестра юрлиц;
• резолюции на выпуск акций и генеральной доверенности.

Что касается пошлин и взносов, их размер зависит от офшорной зоны. Регистрируя компанию в Белизе, нужно только оплатить уставной капитал (причем подтверждение оплаты не требуется), никаких сборов не предусмотрено. А в Панаме помимо оплаты уставного капитала нужно будет ежегодно вносить пошлину – 300 USD. На Кипре предусмотрен гербовый сбор – 80 евро. Эту сумму нужно будет платить за каждую сделку с имуществом.

Сколько это стоит?

Цена зависит от компании, оказывающей посреднические услуги, и конкретной юрисдикции. Чтобы открыть офшорную компанию на Британских Виргинских островах, придется выложить 750 евро и больше. Для Греции, Испании, Нидерландов, Дании, Австрии и Лихтенштейна расценки больше - 14000 евро. Офшор в Белизе и на Кипре обойдется в 2500 евро, в Панаме - в 3500 евро.

Что такое деофшоризация, и для чего она нужна?

Говоря простым языком, деофшоризация - это возврат под контроль РФ капиталов и вложений из-за рубежа. Это нужно для пополнения российской казны и поддержки экономики. Для этого на высшем уровне пишут законы о налогообложении дохода зарубежных фирм, работающих в России.

Масштабная кампания по деофшоризации была запущена в РФ в 2014 году. Ее целью было уменьшение числа офшорных организаций, снижение потоков денег, утекающих за границу, и предотвращение ухода российских компаний от налогов. Российских бизнесменов обязали задекларировать иностранный бизнес и платить с прибыли налоги. Однако процесс пошел только с 2016 года. Доля россиян, чье состояние превышает 1 млрд. $, которые уведомили налоговую о своих зарубежных счетах, с мая 2016 года выросло с 10 до 40%.

Чтобы “уговорить” бизнес остаться в России, власти вводят налоговые льготы, те же особые экономические зоны, каникулы для малого бизнеса, которому обещают отсутствие проверок в течение трех лет, и т.д.

Пользу или вред наносят России офшоры?

Основа любой экономики - налоги. Их платят все - граждане, частные предприниматели, компании. Благодаря этому пополняется бюджет государства, реализуются социальные программы для молодых и многодетных семей, выплачиваются зарплаты бюджетникам, пенсии и т.д.

Когда создается офшорная компания, государство лишается 20% налогов, которые она могла бы платить в казну РФ. Конечно, пользы для нашей страны от офшоров никакой, а вред - только в недополучении дохода.

В понимании многих офшоры связаны с чем-то криминальным. Но это далеко не всегда так. Наличие у вас компании, зарегистрированной в Панаме или на Сейшелах еще не делает вас преступником. Однако из-за большого количества налоговых послаблений и высоко уровня анонимности офшорные счета и фирмы часто используют для отмывания денег, полученных незаконным путем. Если ваши доходы легальны - бояться нечего.

Почему же государства так яро борются с офшорной системой, если ничего плохо в ней, по сути, нет? Борьба идет не с офшорами как таковыми, а со связанными с ними злоупотреблениями. Вы действительно можете попасть под горячую руку и оказаться под санкциями - это ограничения сделок, постоянные проверки, проблемы с контрагентами на родине. К примеру, вас не допустят ни к одной госзакупке в России, если бизнес зарегистрирован в офшорной зоне.

Использование офшорного банка можно сравнить с покупкой товара в зарубежном интернет-магазине: никто вам этого не запретит, пока вы не начнете скупать огромные партии для сбыта без налогов.

Где и как купить “готовый офшор”?

Это делается через посредников. Сначала вы выбираете юрисдикцию, затем выходите на связь с представителем компании, которая оказывает помощь в регистрации. Таких предложений множество в интернете, но доверять стоит только проверенным игрокам рынка. Лучше покупать офшор, что называется, по знакомству или отзывам партнеров.

От вас потребуется выплата вознаграждения посреднику, пакет документов и визит на встречу с представителем офшорной зоны. Перед покупкой убедитесь, что вам не предлагают офшор из запрещенного списка Минфина.

Обращаясь к услугам фирмы-посредника, будьте внимательны и смотрите, какие именно услуги она вам предлагает. Если это только консультация без продажи готового офшора – не тратьте время. Для понимания, какие компании лучше обходить стороной, приведем пример из жизни.

Бизнесмен обратился в аудиторскую фирму, которая предложила помощь в выборе офшорной зоны. Такая консультация (в которую не входила покупка офшора) обошлась в 15.000 долларов. Клиенту выдали заключение экспертов на 15 страницах. Следующие три недели они пытались разобраться в схемах. В итоге выяснилось, что предложения никак не учитывают особенности законодательства РФ и стран-офшоров, нет адаптации к конкретным видам компаний, сделкам. Прошло еще полгода, а разработка окончательной схемы все еще не закончена.

Необходимо ли для оформления офшорной компании посещать свободную экономическую зону?

Лично присутствовать при регистрации офшорной компании не нужно. Достаточно направить в страну своего представителя, который имеет право подписывать юридически важные бумаги. В его задачи будут входить аренда офиса, открытие счета, переговоры с представителями офшорной зоны. Кстати, на переговоры лучше прийти со своим юристом, который разбирается в международном праве. С собой у представителя должны быть все необходимые документы. Это сведения о директорах и акционерах компании, бумаги о назначении директоров, декларации, доверенности.

Есть и другой вариант. Вы можете встретиться с представителем офшорного банка интересующей вас страны, никуда не выезжая, - прямо в России. И в том, и в другом случае вам предстоит интервью, на котором нужно будет рассказать о себе, своем бизнесе, его специфике, предполагаемых оборотах. Банк обязательно поинтересуется, кто числится в списке ваших партнеров, куда вы отгружаете товар, какие сделки провели за последнее время.

Что такое Offshore money?

В интернете можно встретить объявления о заработке через компанию ООО “Оффшор Мани”. Это всего лишь мошенники, которые предлагают “содержание” взамен на небольшую комиссию. Вы должны внести пару тысяч рублей, а взамен якобы получите на счет порядка 17 тысяч. Ничего общего с офшорами эта фирма не имеет.

Что дает ликвидация ООО через офшор?

Ликвидация ООО по всем правилам - довольно долгая и сложная процедура. Если у компании есть долги, придется выплатить все и отчитаться перед налоговой. Поэтому многие используют вариант закрытия через офшор. По сути, это переоформление ООО на иностранца.

Вы проводите собрание учредителей и выбираете один из двух вариантов: продаете гражданину зарубежного государства часть своего капитала или предоставляете ему долю. Оба способа абсолютно законны.

После этого прежние учредители выходят из состава ООО, назначается новый директор. На все уходит чуть больше месяца. Если следовать этой схеме, вопросов у налоговой не возникнет.

Минус в том, что после такой “ликвидации” ООО останется в реестре юридических лиц. Поэтому есть риск, что учредители могут быть привлечены к ответственности.

“Офшор” или “оффшор” - как правильно?

Правильно писать это слово с одной ф, несмотря на то, что в американском оригинале их две - offshore. Офшор с одной Ф появился еще в 90-х годах в словаре Российской Академии наук. Современные словари дают такое же написание.

Однако в интернете вы можете встретить и такой вариант - “оффшор”. Оно больше нравится россиянам. Об этом можно судить по поисковой выдаче - поисковики выдают в 5 раз больше запросов именно на слово “оффшор”.

Также встречаются следующие неправильные варианты написания этого термина: авшор, абшор, апшор – так писать неправильно, нужно писать офшор.

Заключение

Офшоры давно стали частью мировой экономической системы, и от этого никуда не уйти. При грамотном использовании они станут действенным инструментом для минимизации расходов и защиты бизнеса. Действуя незаконно, можно попасть под серьезные санкции контролирующих органов.

Плюсы в том, что вам предоставляют комфортные условия для предпринимательской деятельности, информация о вашей компании и ее - под надежной защитой, из-за рубежа вас просто не достанут конкуренты, вам не страшны рейдерские захваты.

Однако, имея офшорную компанию, вы можете столкнуться с низким уровнем доверия со стороны контрагентов, вам могут объявить бойкот государственные компании, банки.

Очевидно, что демонизировать офшоры не стоит. Мировые страны борются не столько с ними, сколько с недобросовестными бизнесменами и политиками, скрывающими свои нелегальные заработки. Сейчас создаются все условия для решения проблемы криминализации офшоров. Возможно, в будущем этот термин лишится своего негативного смысла.

Видео на десерт: Опасное катание по бразильским трущобам

Оценка статьи:

5 баллов проголосуй >>

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+