Какие изменения ждут нас с июля? Законы принятые с 1 июля

Изменения по НДС с 1 июля 2017 года сделаны в нескольких моментах, касающихся как всех налогоплательщиков, так и определенного их круга. Рассмотрим эти изменения подробнее.

Правовая основа нововведений по НДС с 01 июля 2017 года

«О внесении изменений…» от 30.11.2016 № 401-ФЗ, дополнившему процедуру использования заявительного порядка при возмещении и расширившему перечень ситуаций для восстановления налога;
«О внесении изменений…» от 07.03.2017 № 25-ФЗ, включившему в НК РФ новое условие для необложения налогом медицинских изделий и применения льготной ставки по ним;
«О внесении изменений…» от 03.04.2017 № 56-ФЗ, повлиявшему на перечень реквизитов счетов-фактур.

По значимости эти новшества можно разделить на три группы:

касающиеся всех налогоплательщиков — в части изменения реквизитов основного из применяемых в НДС-операциях документов: счета-фактуры;

интересные плательщикам НДС, заявляющим налог к возврату из бюджета, — по нововведениям в части заявительного порядка при возмещении;
относящиеся к ограниченному кругу лиц — по ситуациям, требующим восстановления налога, а также по позволяющим применять освобождение или льготную 10-процентную ставку.

В порядке значимости мы их и рассмотрим.

Обновлен счет-фактура — меняется ли декларация за квартал (месяц)?

Новым реквизитом, введенным в счет-фактуру, стала информация о данных госконтракта, договора или соглашения, во исполнение которого оформляется отгрузка, сопровождаемая выпиской счета-фактуры, если такой документ (контракт, договор или соглашение) во взаимоотношениях сторон имеет место.

Требование указывать сведения о госконтракте (договоре, соглашении) оказалось обязательным для счетов-фактур всех трех основных видов (ст. 169 НК РФ):

обычного (добавлен подп. 6.2 в п. 5);
авансового (добавлен подп. 4.2 в п. 5.1);
корректировочного (добавлен подп. 6.1 в п. 5.2).

Соответственно, потребовал обновления и документ, определяющий форму и правила оформления счетов-фактур, т. е. постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Необходимые изменения в него были внесены постановлением Правительства РФ от 25.05.2017 № 625. Они в равной степени коснулись приложений № 1 и № 2 постановления № 1137, охватив тем самым все виды составляемых счетов-фактур. Свелись новшества к следующему:

В форме счета-фактуры в строки, располагающиеся над основной таблицей, добавлена еще одна строка, названная «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)».
Правила заполнения дополнены описанием данных, которые должны попасть в новую строку. В сравнении с формулировкой названия, присвоенной новому реквизиту НК РФ, это описание расширено за счет уточнения о том, что новый реквизит (госконтракт, договор, соглашение) должен относиться к документу, заключенному в связи с получением юрлицом из федерального бюджета средств в виде субсидий, бюджетных инвестиций или взносов в уставный капитал.

Таким образом, несмотря на изменение формы счета-фактуры, отразившееся на всех лицах, работающих с ним, заполнять новый реквизит придется далеко не каждому налогоплательщику.

Иных документов, составляемых на основании сведений из счетов-фактур, нововведения не коснулись. То есть книги покупок и продаж, декларации (и квартальная, и месячная) формируются на тех же бланках, которые действовали до 01.07.2017.

Изменения по заявительному порядку возмещения

Достаточно существенными оказались новшества в применении заявительного порядка возмещения, описанного в ст. 176.1 НК РФ:

Дополнен перечень лиц, имеющих право на применение этого порядка. Теперь к их числу относятся и те налогоплательщики, у которых есть поручитель, готовый уплатить за них излишне полученную или зачтенную при использовании заявительного порядка сумму, если в результате проведенной проверки возмещение будет признано необоснованным (добавлен подп. 5 в п. 2).
Определены требования к поручителю (добавлен п. 2.1), который на момент выдачи поручительства должен:
- являться российским юрлицом;
- уплатить в бюджет за 3 года, завершившихся до года выдачи поручительства, на сумму не меньше 7 млрд руб. таких налогов, как НДС (без уплаченного на таможне и в качестве налогового агента), акцизы, налог на прибыль и НДПИ;
- иметь действующие договоры поручительства (включая оформленный на налогоплательщика, еще только претендующего на возмещение с применением заявительного порядка) на общую сумму не больше 20% от объема своих чистых активов, рассчитанных на конец года, завершившегося перед годом выдачи поручительства;
- не находиться в стадии банкротства, реорганизации или ликвидации;
- не иметь долгов по уплате налогов.
Откорректированы требования к срокам, ограничивающим действие договора поручительства (подп. 1 п. 4.1):
- увеличен срок, раньше которого не может истечь его действие (с 8 до 10 месяцев);
- установлены ограничения по предельному сроку действия (не больше 1 года со дня заключения).
В связи с новшествами внесены редакционные правки в п. 8 (изменена ссылка) и в п. 12 (дополнен отсылкой к поручителям).

Таким образом, внесенные в заявительный порядок изменения дают возможность его применения значительно более широкому кругу налогоплательщиков.

Новое по НДС с 1 июля 2017 года для ограниченного круга лиц

К сравнительно небольшому числу лиц имеют отношение еще 2 изменения, приведшие к:

Изменению требований к документу, подтверждающему право на освобождение от налога или на применение его пониженной (10-процентной) ставки к изделиям, имеющим медицинское назначение (откорректированы подп. 1 и 4 п. 2 ст. 149 НК РФ). С 01.07.2017 таким документом становится регистрационное удостоверение, выдаваемое согласно праву Евразийского экономического союза. При этом до 31.12.2021 действует и аналогичный документ, оформленный по законодательству РФ.
Расширению перечня ситуаций, в которых сумма налога, уже принятая к вычету, должна быть восстановлена (дополнен подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ). Действовавший до внесения изменений текст этого подпункта обязывал к восстановлению налога при поступлении субсидий из федерального бюджета, предназначенных для компенсации понесенных затрат. Согласно новой редакции восстановление потребуется при получении субсидии из любого бюджета.

Итоги

С 01.07.2017 в гл. 21 НК РФ внесена очередная порция изменений. Среди них — касающееся всех налогоплательщиков дополнение реквизитов счета-фактуры, влекущее за собой корректировку формы этого документа. Другим существенным нововведением стало расширение круга лиц, которым становится доступно возмещение налога в заявительном порядке.

Ответ редакции

В июле 2017 года вступают в силу законы и постановления, касающиеся увеличения МРОТ, электронных больничных листов, карт «Мир», повышения услуг ЖКХ и др.

Изменение МРОТ с 1 июля

С 1 июля 2017 года МРОТ составит 7800 рублей. Об этом говорится в Федеральном законе от 19 декабря 2016 г. N 460-ФЗ О внесении изменения в статью 1 Федерального закона «О минимальном размере оплаты труда».

В соответствии с действующим законодательством, МРОТ применяется для регулирования оплаты труда и определения размеров пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, а также для иных целей обязательного социального страхования.

Электронный больничный лист

С 1 июля 2017 года в РФ с письменного согласия пациента будут выдавать электронные листки временной нетрудоспособности, при этом отказа от старых бумажных форм не произойдет. Это связано с тем, что многие медицинские учреждения пока не готовы внедрять новые технологии, а также с тем, что некоторые предприятия малого бизнеса пока не хотят переходить на электронную систему документооборота.

Если заболевшему работнику необходим бумажный больничный, то ему нужно об этом сообщить в медицинском учреждении. По заявлению пациента поликлиники и больницы будут их выдавать.

Электронный больничный закрепляется квалифицированной электронной подписью медучреждения. Его будут выдавать не больному, а организации, где трудится человек.

Перевод бюджетников на банковские карты «Мир»

С 1 июля 2017 года бюджетникам будут выдаваться банковские карты «Мир». В течение года, до 1 июля 2018 года, карты получат все сотрудники бюджетных организаций, которые сейчас пользуются картами международных платежных систем. Для пенсионеров срок получения карты установлен до 1 июля 2020 года. Новая платежная система была создана в России после того, как Visa и MasterCard перестали обслуживать ряд российских банков по решению США весной 2014 года. На сегодняшний день российскими банками выпущено 9,7 миллиона карт «Мир».

Рост тарифов на коммунальные услуги

С 1 июля вырастут тарифы на отопление, горячую и холодную воду, канализацию, электричество и газ. В среднем подорожание составит 4-7%. В Москве отопление подорожает на 4,7%, газ на 3,9%, холодная вода/канализация на 7,2%, горячая вода +10,6%, электроэнергия — от 0 до +7,2%.

При увеличении тарифов на услуги ЖКХ граждане, имеющие право на субсидию, получат ее в сентябре текущего года на основании оплаты жилищно-коммунальных услуг по новым тарифам за июль.

Запрет продажи алкоголя в пластиковой таре более 1,5 литра

Розничная продажа алкоголя в таре более 1,5 литра после 1 июля 2017 года будет наказываться штрафом от 100 до 200 тыс. рублей для должностных лиц и от 300 до 500 тыс. рублей для юридических лиц. Соответствующий закон был принят Госдумой 10 июня 2016 года и одобрен Советом Федерации 15 июня 2016 года.

Запрет на перевозку детей на автобусах старше 10 лет

С 1 июля вступает в силу постановление правительства РФ о перевозке детей, касающегося Правил организованной перевозки группы детей автобусами в части требований к году выпуска автобуса. Согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2016 года № 1558 «О внесении изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2013 года № 1177», автобусы старше 10 лет будут запрещены.

Получение документа о статусе налогового резидента

С 1 июля 2017 года налоговые инспекции по заявлению физических лиц (или их представителей) будут выдавать документы в электронной форме или «на бумаге», подтверждающие статус налогового резидента.

Подтверждение статус налогового резидента РФ можно отметками пограничных служб в паспорте. Также можно использовать иные документы такие, как:

— табель учета рабочего времени;

— миграционные карты;

— регистрация лица по месту жительства или пребывания в РФ.

Реестр онлайн-кинотеатров

С июля 2017 года вступает в силу закон, регулирующий деятельность интернет-кинотеатров. Согласно закону, владельцем онлайн-кинотеатра может выступать только российское юридическое лицо или гражданин РФ, не имеющий гражданства другого государства. Закон также обязывает владельца аудиовизуального сервиса установить одну из предлагаемых Роскомнадзором программ, предназначенных для определения количества пользователей информационного ресурса.

Повышение комфортности автовокзалов

С 1 июля автовокзалы и автостанции должны стать более комфортными для пассажиров. На автовокзалах, согласно приказу Минтранса России, должны быть кассы и автоматы для продажи билетов, камеры хранения, здравпункт и комната отдыха водителей. А на автостанциях, кроме всего этого еще и зал ожидания.

Обязательная регистрация дронов

С 5 июля беспилотные летательные аппараты (БПЛА), которые имеют вес от 0,25 до 30 килограммов, необходимо будет регистрировать по примеру постановки на учет гражданских воздушных судов. Об этом говорится в Федеральном законе от 03.07.2016 г. № 291-ФЗ «О внесении изменений в Воздушный кодекс Российской Федерации». Заявку на регистрацию дрона можно подать по интернету. Стоимость регистрации — около 300 рублей.

Оповещения о чрезвычайных ситуациях

С 8 июля операторов связи обяжут оповещать своих абонентов о чрезвычайных ситуациях. Об этом говорится в Федеральном законе от 7 июня 2017 г. N 110-ФЗ О внесении изменений в статью 66 Федерального закона «О связи» и статью 35 Закона Российской Федерации «О средствах массовой информации».

Согласно закону, сотовые компании и СМИ будут оповещать людей об опасностях в кратчайшие сроки. Речь идет об угрозах природного и техногенного характера и об опасностях, возникающих при ведении военных действий. Услуга для всех пользователей будет бесплатной.

С 1 июля 2017 года в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах нужно будет указывать идентификатор государственного контракта, договора (соглашения). Разумеется, если таковой имеется. Такие поправки в статью 169 Налогового кодекса внес Федеральный закон от 3 апреля 2017 г. № 56-ФЗ. А Постановлением от 25 мая 2017 № 625 Правительство РФ привело формы счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры в соответствие с законом № 56-ФЗ.

Изменения в счете-фактуре с 1 июля 2017 года

Бланк счета-фактуры теперь дополнен новой строкой 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)», а бланк корректировочного счета-фактуры – строкой 5 с таким же названием.

Эти показатели нужно будет указывать в документах, которые выставляются в рамках выполнения работ по государственным контрактам. Причем не только в счетах-фактурах, которые выставляют при реализации товаров (работ, услуг), но и в «авансовых» счетах-фактурах, а также корректировочных счетах-фактурах при изменении стоимости отгрузки.

Пример заполнения счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры

МРОТ в России с 1 июля 2017 года

либо приобрести онлайн-ККТ;
либо модернизировать имеющиеся старые кассы для работы в онлайн-режиме и зарегистрировать (перерегистрировать) их в электронной форме через личный кабинет.

Кто может не применять онлайн-кассы

Онлайн-кассы можно не применять для следующих видов деятельности (п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ):

продавцы газет, журналов и сопутствующих товаров через киоски, если доля выручки от реализации прессы составляет не менее половины общего товарооборота;
продавцы мороженного и безалкогольных напитков в розлив;
те, кто занимается разносной торговлей, реализует продукцию на ярмарках, рынках и на выставках;
те, кто торгует молоком, квасом, живой рыбой с автоцистерн;
те, кто продает сезонные овощи, фрукты и бахчевые культуры.

А вот к 1 июля 2018 года приобрести онлайн-ККТ нужно тем, кто ранее был освобожден от применения ККТ:

фирмам и предпринимателям, которые торгуют через торговые автоматы;
фирмам и предпринимателям, оказывающим услуги населению с выдачей бланков строгой отчетности (БСО).

Электронный больничный лист появится с 1 июля

С 1 июля 2017 назначать и выплачивать пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам можно на основании электронных Соответствующие изменения внесены в:

Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" (далее – Закон № 255-ФЗ);
Федеральный закон от 21.11.2011 № 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" (далее – Закон № 323-ФЗ). Электронный больничный можно будет оформить с 1 июля 2017 только с письменного согласия пациента, застрахованного в системе обязательного социального страхования. Форму электронного больничного, а также порядок оформления и выдачи такого электронного документа установит Минздрав России по согласованию с Минтрудом России и ФСС РФ.

Электронной листок нетрудоспособности будет формироваться в информационной системе ФСС РФ и храниться в ней с усиленной квалифицированной электронной подписью медицинского работника и медицинской организации.

Предполагается, что обмениваться информацией о больничных листах предприятиям, поликлиникам и ФСС можно будет через специальный программный ресурс, который появится в ближайшее время.

Введение электронных больничных не обязывает предприятия переходить на электронный формат. Традиционные листки нетрудоспособности не отменяются и продолжат действовать.

Ответственность за нарушения в области персональных данных с 1 июля 2017 года

С 1 июля 2017 года вступает в силу Федеральный закон №13-ФЗ от 07.02.2017 «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях». Изменяется состав административных правонарушений в области персональных данных и ответственность за них.

Вместо одного общего состава – нарушение порядка сбора, хранения, использования или распространения персональных данных – теперь будет семь оснований для привлечения к ответственности граждан, а также должностных и юридических лиц. По сравнению с действующими положениями предусмотрены значительно более строгие санкции.

С 1 июля 2017 года в нашу жизнь войдут различного рода законодательные новации, заботливо приготовленные властями разных уровней.

Пришло время “Мира”

Карты «Мир»

С 1 июля начинается внедрение российских банковских карт “Мир” в среду бюджетников и пенсионеров. С этой даты всем, кто устроится на работу в организацию бюджетной сферы или выйдет на пенсию, в обязательном порядке выдадут карту “Мир” для зачисления зарплаты или пенсионных выплат. Действующих бюджетников должны перевести на “Мир” до 1 июля 2018 года, но в нашем регионе работа по выдаче им отечественных карт уже идет вовсю. Пенсионерам же имеющиеся у них карты будут менять на “Мир” по истечении срока их действия, но не позднее 1 июля 2020 года. Обслуживание карт для пенсионеров будет бесплатным. С 1 июля все кредитные организации обязаны обеспечить прием карт “Мир” своими банкоматами и терминалами.

В то же время закон не запрещает по заявлению гражданина выплачивать зарплату или пенсию наличными, а также зачислять деньги на банковский счет, не привязанный к картам.

У застрахованных лиц с июля появится возможность выбора формы листка нетрудоспособности: бумажной или электронной.

Назначать и выплачивать пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам будут на основании листка нетрудоспособности, выданного медицинской организацией в форме документа на бумажном носителе или (с письменного согласия застрахованного лица) сформированного и размещенного в информационной системе страховщика в форме электронного документа, подписанного усиленными квалифицированными электронными подписями медработника и медорганизации. Это будет возможно, если медорганизация и страхователь являются участниками системы информационного взаимодействия по обмену сведениями в целях формирования листка нетрудоспособности в форме электронного документа.

Правительство РФ установит порядок информационного взаимодействия страховщика, страхователей, медицинских организаций и федеральных государственных учреждений медико-социальной экспертизы по обмену сведениями (соответствующий проект уже подготовлен), а Минздрав по согласованию с Минтрудом и ФСС разработает и утвердит форму электронного больничного.

МРОТ – вперед

С 1 июля минимальный размер оплаты труда (МРОТ) повышается с 7500 до 7800 рублей в месяц. Для многих работодателей, в том числе и организаций и учреждений бюджетной сферы, это означает увеличение финансовой нагрузки. Повышая МРОТ, правительство страны подтягивает его к размеру прожиточного минимума, что предписано Трудовым кодексом РФ. Есть планы уравнять эти величины уже через пару лет, поэтому нет сомнений, что МРОТ будут поднимать и дальше. Сегодня в Астраханской области прожиточный минимум для трудоспособного населения установлен в размере 9741 руб.

Но увеличение “минималки” влечет за собой и усиление фискальной нагрузки на индивидуальных предпринимателей. Они платят взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медстрахования исходя из размера МРОТ. Предпринимательские сообщества в связи с этим предлагают “отвязать” МРОТ от размера взносов, но пока это только проекты.

Касса с интернетом

C 1 июля организации и предприниматели должны перейти на новый вид кассовых машин (ККТ) – так называемые онлайн-кассы с фискальным накопителем, позволяющие налоговым органам отслеживать работу ККТ в режиме реального времени. Для этого надо произвести замену старых моделей ККТ на новые онлайн-кассы либо модернизировать действующие, установив новое программное обеспечение и фискальный накопитель. Онлайн-кассы обязаны применять большинство налогоплательщиков, в том числе индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива, за исключением плательщиков ЕНВД и патента (кроме торговли подакцизными товарами), а также занятых в сфере услуг. Эти категории предпринимателей станут пользователями ККТ с 1 июля 2018 года.

По данным областной налоговой службы, на сегодняшний день в регионе зарегистрировано пока только около 4 тысяч онлайн-касс из более чем 6 тысяч, состоящих на учете. Остальным надо поторопиться, потому что за неприменение новых касс с 1 июля предусмотрены штрафные санкции. Правда, тех, кто до этой даты заключит договор о поставке фискального накопителя, но не успеет его получить и установить, штрафовать пока не будут. Сроки поставки накопителя составляют 30-60 дней.

«Платон» будут индексировать

Система взимания платы «Платон»

Тарифы системы “Платон” за передвижение большегрузных автомобилей массой свыше 12 тонн по федеральным дорогам в этом году могут быть увеличены, поскольку с 1 июля отменяется табу на их ежегодную индексацию. Напомним, с 15 апреля 2017 года плата за тонны (так расшифровывается название “Платон”) была увеличена на 25%, с 1,53 до 1,9 руб./тонна, что в конце марта вызвало массовые протесты грузоперевозчиков по всей стране, в том числе и в нашем регионе. Сейчас волнения практически улеглись, власти утверждают, что легальные перевозчики не имеют ничего против “Платона”, но осадок остался. Не исключено, что в случае очередной индексации волнения дальнобойщиков возобновятся.

С 1 июля должна также вступить в силу отложенная на год норма, запрещающая использовать для перевозки детей автобусы старше 10 лет. Впрочем не исключено, что ее вновь отсрочат: в разгар отпускного сезона нормальных “детских” автобусов, как всегда, не хватает.

Максимум “полторашка”

И в заключение – пара новостей из мира алкоголя. Первая не порадует сельских продавцов спиртного. С 1 июля им предстоит подключиться к системе ЕГАИС, которая будет фиксировать и учитывать в режиме онлайн все их обороты. Во-первых, это более строгий учет и контроль за оборотом алкогольной продукции, во-вторых, дополнительные затраты на установку технических средств фиксации и передачи информации. Правда, ЕГАИС разрешается не ставить в поселениях, в которых отсутствует точка доступа к сети Интернет. Но перечень таких поселений определяется правительством РФ.

Вторая новость также будет вряд ли приятной для фанатов пива, потребляющих его в больших количествах. Со второго полугодия 2017 года запрещается розничная продажа алкогольной продукции в полимерной таре объемом более 1,5 литра. За нарушение – штрафы от 100 тыс. до 200 тыс. рублей на должностных лиц и от 300 тыс. до 500 тыс. руб. - на юридических. Так что больше чем “полторашку” пенного с 1 июля в магазинах будет уже не найти.

Традиционно с 1 июля повышаются размеры платы граждан за коммунальные услуги. В Астраханской области по большинству услуг индексация тарифов не превысит 4% – планируемый уровень инфляции за 2017 год. Но будут и исключения. В частности, тарифы на тепловую энергию и на горячее водоснабжение, возможно, повысятся более чем на 4%.

Также с 1 июля на всей территории области начнет действовать и единый тариф регионального оператора в сфере обращения с твердыми коммунальными отходами (ТКО), проще говоря, тариф на вывоз мусора для населения. Он будет утвержден отдельно для Астраханской области и для ЗАТО Знаменск.

Мы собрали всю полезную информацию про онлайн-кассы с 2017 года в одной публикации.

В июле 2016 года был принят 290 Федеральный закон об онлайн-кассах. Этот закон призван внести изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». По новым правилам все кассовые аппараты должны с 1 июля 2017 года передавать электронные копии чеков онлайн в налоговую.

Новшества затрагивают даже тех ритейлеров, которые раньше не работали с ККТ — ЕНВДшников и ПСНщиков. Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.

Изменения 54-ФЗ — это самая глобальная реформа в ритейле за последние 10 лет.

С момента написания статьи вступили в силу несколько важных изменений закона, вышли новые разъяснения от ФНС.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Подробнее о том, что сейчас происходит:

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям:

печатает qr-код и ссылку на чеке,
отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.

Все требования к онлайн-кассам описаны в новом законе и обязательны для всех кассовых аппаратов с 2017 года.

Онлайн-касса — это не обязательно совершенно новый кассовый аппарат. Многие производители дорабатывают кассы, выпущенные ранее.

Например, все кассы и фискальные регистраторы Вики возможно доработать до онлайн-кассы. Цена комплекта доработки — 7500 рублей. В сумме учтена стоимость фискального накопителя (6000 рублей), шильды и документации с новым номером ККТ (1500 рублей). Обновление ПО на всех кассах Вики происходит автоматически.

Новые кассы (доработанные и совсем новые) занесены в специальный реестр моделей ККТ и утверждены Федеральной налоговой службой.

Как работает онлайн-касса и что теперь должно быть на чеке

Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так:

Чек онлайн-кассы содержит:

Если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента или его абонентский номер.

Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.

Фамилию кассира не нужно указывать в чеках из интернет-магазинов.

Новые термины

Оператор Фискальных Данных (ОФД) — организация, отвечающая за приёмку и передачу фискальных данных в налоговую. Также Оператор хранит эту информацию 5 лет и обеспечивает отправку копий электронных чеков клиентам. Список аккредитованных ОФД представлен на сайте ФНС.

Реестр онлайн-касс — это перечень кассовой техники, готовой к работе по новым правилам и официально одобренной Федеральной налоговой службой России. На декабрь 2016 года реестр контрольно-кассовой техники содержит 43 модели ККТ. Список обновляется, с ним любой желающий может ознакомиться на сайте налоговой. Каждая конкретная касса также вносится в реестр экземпляров ККТ.

Фискальный накопитель шифрует и передаёт фискальные данные в ОФД. ФН пришёл на замену ЭКЛЗ.

Фискальные данные — это информация о финансовых операциях, проводимых на кассе. Технические требования к фискальному накопителю описаны в законе, сейчас на рынке доступна для покупке одна модель фискального накопителя. Каждый экземпляр ФН также внесен в специальный реестр.

Срок действия фискального накопителя для всех предпринимателей разный и зависит от применяемой системы налогообложения:

ОСНО - 13 месяцев
УСН, ПСН, ЕНВД - 36 месяцев

Началом срока службы фискального накопителя является дата его активации. Владелец ККТ обязан хранить ФН после замены 5 лет. Менять ФН предприниматель может самостоятельно. Но чтобы избежать проблем с регистрацией или заменой фискального накопителя, мы рекомендуем всё-таки обращаться в сервисные центры.

Купить фискальный накопитель вы можете в своем сервисном центре. Стоимость ФН — от 6000 рублей.

Договор с ОФД — обязательный документ по требованиям нового закона. Без него не получится даже зарегистрировать онлайн-кассу. Однако поменять оператора владелец кассы может в любой момент. Стоимость услуг ОФД — от 3000 рублей в год.

Кто должен перейти на онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы проходит в несколько этапов и затрагивает:

предпринимателей, которые уже применяют ККТ,
торговцев акцизными товарами,
владельцев интернет-магазинов,
предпринимателей, оказывающих услуги населению и не применяющих кассы, В том числе ИП на ЕНВД, УСН и ПСН,
владельцы вендинговых и торговых автоматов, а также платежных терминалов.

Предприниматели, которые используют бланки строгой отчетности (БСО), тоже попадают под нововведения.

Форма бланков строгой отчетности меняется. С 1 июля 2018 года все БСО должны быть напечатаны при помощи специальной автоматизированной системы. Эта система — разновидность онлайн-кассы и она тоже передаёт данные онлайн. .

Сроки перехода на онлайн-кассы: 2017-2018 гг.

1 февраля 2017 года	Владельцы вновь регистрируемых ККТ Начинается переход на онлайн-кассы и прекращается замена ЭКЛЗ и регистрация касс по старому порядку.

31 марта 2017 года	Все организации и ИП, которые продают алкоголь ! Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, которые торгуют слабоалкогольными напитками Продавцы подакцизного алкоголя обязаны применять онлайн-кассы с 1 апреля 2017 года. Продавцы пива, сидра и других слабоалкогольных напитков переходят на онлайн-ККТ в зависимости от выбранной системы налогообложения.

1 июля 2017 года	Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН После этой даты нельзя использовать кассы с ЭКЛЗ, все ККТ должны работать с фискальным накопителем.

1 июля 2018 года	Организации и ИП на ЕНВД ИП на ПСН , которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания ИП на ЕНВД , если у них есть наемные работники

1 июля 2019 года	Организации и ИП на ЕНВД ИП на ПСН , кроме розничной торговли и общественного питания ИП на ЕНВД без наемных работников , которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания Организации и ИП , оказывающие услуги или выполняющие работы, при условии выдачи покупателю БСО

Очень часто предприниматели задают вопрос: «Если компания работает на двух системах налогообложения УСН и ЕНВД, когда переходить на новые правила?»

С 1 июля 2017 года налогоплательщики на УСН должны применять онлайн-кассу. Параллельные режимы налогообложения не играют никакой роли. Кроме того, по каждому режиму пробивается отдельный чек.

Кто освобожден от онлайн-касс

От работы с кассами, как и раньше, освобождены: представители малого бизнеса, оказывающие услуги по ремонту обуви, продавцы на необорудованных рынках, торговцы продукции с цистерн и тележек, газетные киоски, люди, сдающие в аренду собственное жилье, организации с безналичной оплатой, кредитные организации и компании, занятые на рынке ценных бумаг, кондукторы и предприятия общественного питания в образовательных учреждениях.

Религиозные объединения, торговцы предметов народного промысла и почтовых марок тоже могут продолжить работу без ККТ.

Предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях могут работать без кассы. Правда, перечень таких областей определяют руководители на местах.

Как перейти на онлайн-кассу

Переход на онлайн-кассы с 2017 года — фактор, который напрямую влияет на дальнейшую работу бизнеса, подойти к нему следует ответственно.

Главное — не затягивать. Если вы планируете заняться переходом, скажем так, поздней весной, то есть все шансы запоздать с переходом на онлайн-кассу к июлю 2017 года.

Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.

Опыт внедрения системы ЕГАИС для торговцев алкоголем показал, что предприниматели до последнего откладывают модернизацию оборудования. Это порождает много сложностей: производители онлайн-касс не в успевают подготовить должным образом оборудование, логистические службы испытывают колоссальную нагрузку и срывают сроки, а магазины по всей стране простаивают без возможности законной торговли. Ну или торгуют с риском получить штраф.

Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.

Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ
Решения для любого бизнеса

Порядок перехода на онлайн-кассы

Итак, чтобы перейти на онлайн-кассу мягко, планируйте досконально и действуйте поэтапно:

1. Выясните, можно ли доработать имеющееся оборудование

Обратитесь к производителю вашей кассы. Если технику можно обновить, узнайте цену комплекта доработки для онлайн-кассы и, главное, включен ли в эту стоимость фискальный накопитель.

К этой сумме прибавьте работу ЦТО (или АСЦ) по доработке ККТ. Хотя регистрация кассы и накопителя на сайте ФНС технически не сложная, но даже специалисты, которые проводят регистрацию первый раз, иногда ошибаются. Если ошибётся специалист АСЦ, то ФН (6500 руб.) вам заменят за счет АСЦ. Если ошибку допустите вы, то и платить за замену накопителя придётся вам.

Если вашу кассу можно доработать, не спешите радоваться. Зачастую лучше купить новую онлайн-кассу, чем переделывать старую кассовую технику (стоимость доработки некоторых касс сопоставима со стоимостью новой кассы).

Чтобы не потратить деньги зря, проведите небольшое исследования рынка. Узнайте, сколько стоит доработка ККТ в среднем по рынку (у разных производителей), сколько стоит новая онлайн-касса. Сравните функционал старой доработанной кассы и новой онлайн-кассы. Если каждый шаг и малюсенькая доработка стоит дополнительных 100 рублей — это повод задуматься и поискать альтернативы.

2. Проверьте, есть ли рассматриваемое вами оборудование в реестре ФНС:

Проверка онлайн-касс - сервис ФНС для проверки экземпляров ККТ.
Проверка фискальных накопителей - аналогичный сервис для проверки фискальных накопителей (чтобы вам не продали сломанный или уже использованный накопитель).

3. Составьте график замены ЭКЛЗ

Чтобы не переплачивать за работу ЭКЛЗ, уточните когда заканчивается её срок службы. По окончанию работы ЭКЛЗ вам лучше сразу установить фискальный накопитель и перейти на онлайн-кассы.

4. Проведите интернет в магазин

Интернет для онлайн-кассы должен быть стабильным. Уточните, если ли у интернет-провайдеров вашего региона специальные тарифы (также вы можете проконсультироваться в вашем АСЦ). Выясните, что для вас подойдет: проводной интернет или Wi-Fi модем.

5. Уточните наличие обновлений кассовой программы

Если вы работаете с кассовым ПО, например, с товароучетной системой, обязательно выясните, будет она дорабатываться до работы по новым правилам, совместима ли она с онлайн-кассой, сколько будет стоить доработка и когда она будет проведена. Кассы Вики работают со всеми товароучётными системами бесплатно — у нас это базовый функционал.

После всей подготовительной работы определитесь, когда вам переходить на онлайн-кассу.

6. Снимите с учета ФНС старую ККТ

Обратитесь в ваш ЦТО и снимите отчет с ЭКЛЗ. Напишите заявление о снятии с учета и отправляйтесь в налоговую. На руках у вас должно остаться карта владельца ККТ с отметкой о снятии с учета.

7. Выберите ОФД и заключите с ним договор

Это обязательное условие для регистрации онлайн-кассы. Изучите возможные варианты, условия и предоставляемый сервис. Договор ОФД — это оферта в электронном виде, которую вы акцептуете при регистрации на сайте. То есть вам не нужно оформлять бумаги или ехать в отделение.

После заключения договора смело переходите к завершающей части — регистрации онлайн-кассы.

8. Зарегистрируйте онлайн-кассу

Новый закон допускает два варианта регистрации онлайн-кассы: классический и электронный.

Классический способ ничем не отличается от старого. Вы собираете документы, берете новую кассу с фискальным накопителем, идете в налоговую, заполняете заявление и ждёте. Через некоторое время вам выдают регистрационный номер.

Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите её заранее в любом удостоверяющем центре.

Как зарегистрировать онлайн-кассу:

На сайте nalog.ru зарегистрируйтесь в личном кабинете.
Заполните заявление на сайте ФНС.
Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
Заполните реквизиты ОФД.

Если вы всё сделали правильно, ФНС выдаст вам регистрационный номер ККТ. .

Новые штрафы

Штрафовать за нарушения новых правил будет ФНС. Взыскания начнутся уже с 1 февраля 2017 года. Размер взысканий: от 3000 рублей, до запрета торговли.

Процедура оформления административного нарушения стала проще. При первом нарушении в ряде случаев возможно устное предупреждение, но при повторном — приостановка торговли до 3-х месяцев, а это фактически гибель для магазина.

Чтобы избежать проблем, соблюдайте все требования нового законодательства.

Как выбрать онлайн-кассу

Прежде всего, составьте свой собственный список требований к кассе. Определиться с требованиям вам помогут ответы на простые вопросы о вашей торговой точке.

Собираетесь ли вы использовать кассу, как средство автоматизации бизнеса? Если да, то вам понадобится касса, которая умеет работать с распространенными товароучётными системами (1С и производными). Если не собираетесь — выбирайте кассу, которая, по крайней мере, умеет выгружать данные о продажах в таблицы Excel.

Продаете ли вы или собираетесь продавать алкоголь? Если ответ положительный, то касса должна быть адаптирована для ЕГАИС, то есть поддерживать работу с УТМ и иметь функции, например, списания остатков.

Есть ли у вас знакомый или штатный айти-специалист? Теперь касса — это ИТ-система, в которую входит не только кассовый аппарат, но также интернет-соединение, связь с ОФД и криптографическое средство. Если у вас в штате не предусмотрен сотрудник, который сможет провести оперативную диагностику всей системы в случае поломки, то имеет смысл заключить договор с сервисным центром.

Определившись с основными характеристиками, вы сможете принять решение.

Пример: выбрать кассу для магазина у дома

Допустим, у вас небольшой магазин «у дома»: в ассортименте есть пиво и другой некрепкий алкоголь. Торговля идёт хорошо, но вы хотите увеличить продажи, не замораживая при этом, большие суммы в товаре. В штате у вас есть 1 кассир, ему на смену выходите вы лично.

Получается, что вам нужна касса, которая поддерживает ЕГАИС, работу с товароучётными системами и вам понадобится техническая поддержка.

Вам подойдёт касса Вики Мини Ф — она полностью соответствует требованиям 54-ФЗ, имеет все функции, необходимые для работы с ЕГАИС и совместима со всеми товароучётными системами. Техническую поддержку вам окажет региональный сертифицированный партнёр, у которого вы купите кассу.

Пример: выбрать кассу для парикмахерской

Или иначе: у вас несколько парикмахерских салонов по городу. Естественно, никаким алкоголем вы не торгуете и не собираетесь. Информацию о клиентах вы собираете в общую ЦРМ-систему. В штате есть компьютерщик, который эту систему настраивает и помогает решать другие технические проблемы.

В этом случае, вам достаточно бюджетного комплекта: ККТ Вики Принт 57 Ф и системного блока Вики Микро. Все необходимые инструкции ваш технический специалист найдёт в разделе поддержки «Дримкас» и ОФД, который вы выберете.

Если у вас не обычная парикмахерская, а салон премиум-класса, то вам больше подойдёт комплект Вики Классик и Вики Принт 80 Плюс Ф — он не сильно отличается по функциям от бюджетных касс, но его дизайн разработан специально для бутиков, салонов и дорогих кафе.